Страхование урожая сельскохозяйственных культур. Сельскохозяйственное страхование и его виды - реферат Страхование урожая сельскохозяйственных культур с господдержкой
Введение
1. Экономическая сущность страхования
1.1 Основные понятия страхования
1.2 Значение и виды страхования в сельском хозяйстве
Применение обязательной формы страхования в сельском хозяйстве
1 Европейский опыт сельскохозяйственного страхования
Проблемы и перспективы развития страхования сельскохозяйственных культур
1 Проблемы развития страхования сельскохозяйственных культур
2 Перспективы развития страхования сельскохозяйственных культур
Заключение
Введение
Ведение любой предпринимательской деятельности происходит в условиях риска и неопределенности. Агропромышленное производство отличается особой рисковой средой, так как среди множества рисков присутствует один, весьма опасный и максимально влияющий на конечные результаты производственно-финансовой деятельности, - природно-климатический риск.
Ежегодно сельхозпроизводство несет колоссальные убытки от стихийных бедствий: града, ураганных ветров, аномальных колебаний температуры, сильных дождей, весенних паводков и других чрезвычайных ситуаций. Основной ущерб сельскохозяйственному производству наносят регулярно повторяющиеся засухи. При этом экономический ущерб в результате указанных обстоятельств не только сопоставим с масштабами финансовых результатов деятельности хозяйств, но и периодически превышает их. Вместе с тем помощь из федерального бюджета до 2004г. была несравнимо меньше экономического ущерба и имела, кроме того, постоянную тенденцию к сокращению. А начиная с 2004г., компенсация ущербов сельскохозяйственным организациям вообще отменена.
Комплексное воздействие как традиционных для любой коммерческой деятельности рисков (производственных, финансовых, коммерческих), так и специфичных обязывает сельскохозяйственные предприятия в системе своих интересов и приоритетов выставлять на первое место стабильность и гарантированный результат.
Весь период реформ в сельском хозяйстве России отличался разными способами антикризисного управления перечисленными рисками. Разрабатывались всевозможные схемы и варианты реорганизации сельскохозяйственных предприятий, реструктуризации их задолженности и бизнеса. Реализовывались на практике различные программы финансового оздоровления предприятий. Все эти меры можно рассматривать как механизмы или избегания, или удержания, или снижения сельскохозяйственных рисков, но не их передачи. Страхование как эффективный инструмент передачи рисков практически совсем не использовалось, хотя имеет важнейшее значение для повышения финансовой устойчивости и поддержания доходности сельскохозяйственных предприятий.
Более семидесяти лет страхование имущества предприятий АПК, в том числе сельскохозяйственных культур, осуществлялось в обязательной форме. Демонополизация в девяностых годах ХХ века страхового рынка не повлекла за собой кардинального изменения концептуальных основ страховой защиты на селе. Это и является основной причиной низкого уровня развития страхования в АПК. Тем не менее, в Основных направлениях агропромышленной политики Правительства РФ на 2001-2010 годы, наряду с такими механизмами управления сельскохозяйственными рисками, как форвардные и срочные контракты (фьючерсы, опционы) на покупку продукции сельского хозяйства, позволяющими хеджировать риски колебания рыночных цен, особое значение придается страхованию урожая и доходов сельскохозяйственных предприятий. При этом основными задачами являются вхождение в единую систему страхования практически всех сельскохозяйственных предприятий и активная поддержка этого процесса со стороны государства. Во многих развитых странах мира страхование сельскохозяйственных рисков также является объектом пристального внимания и поддержки со стороны государства. Государственная поддержка страхования в сельском хозяйстве осуществляется из бюджетов различных уровней, созданы специализированные государственные учреждения, реализующие различные программы субсидированного страхования.
Эффективному развитию важнейшего инструмента регулирования агропромышленного производства, страхования, способствует тот факт, что его государственная поддержка не оказывает негативного воздействия на результативность международной торговли. Государственная поддержка страхования согласно правилам ВТО включена в группу "зеленая корзина" и, следовательно, освобождена от обязательств по сокращению. Несмотря на всю актуальность темы страхования сельскохозяйственных рисков, в частности страхования сельскохозяйственных культур, и необходимость его государственной поддержки, существует немало проблем, которые тормозят, а зачастую просто искажают истинный смысл этой экономической категории. До сих пор не определены ясные цели и стратегия развития страхования в системе регулирования агропромышленного производства. Другими словами, отсутствует нормативно-правовой документ, который регулировал бы формы проведения страхования сельскохозяйственных рисков, способы участия в нем государства, виды страхования, поддерживаемые государством, вопросы перестрахования, налогообложения, создания централизованных страховых резервов и многое другое. Несмотря на то, что методологические и организационные основы страхования сельскохозяйственных рисков имеют глубокие исторические корни, длительную идеологическую "привязанность" к государственной монополии на страхование в АПК, тем не менее, проблемы организации государственной поддержки страхования в научном отношении, применительно к современным условиям развития АПК, изучены недостаточно. В настоящее время существует острая потребность в разработке на общегосударственном уровне концепции государственной поддержки страхования в системе регулирования агропромышленного производства, новых теоретических и методических приемов формирования тарифов по страхованию сельскохозяйственных культур, методики определения емкости рынка страхования сельскохозяйственных культур и, соответственно, размеров бюджетной помощи, а также потребность в организации государственного мониторинга по страхованию в АПК и создании комплексных программ страхования сельскохозяйственных предприятий.
1. Экономическая сущность страхования
1 Основные понятия страхования
Страхование - экономическая категория, являющаяся частью финансов. Экономическая сущность страхования связан с созданием целевых денежных фондов, которые формируются за счет денежных взносов юридических и физических лиц, последующим их использованием на возмещение ущерба, причиненного стихийными бедствиями и иными обстоятельствами. Формирование целевых фондов страхования, компенсация материальных потерь юридических и физических лиц осуществляются с помощью экономических отношений посредством oборота денежных средств. Практически это перераспределительные отношения, возникающие в процессе формирования и использования фондов денежных средств, которые выражаются через страхование как финансовую категорию.
В Законе РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страхование определяется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховые случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий), а также иных средств страховщиков.
В более широком понимании страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую создание за счет средств предприятий, организаций и населения специального резервного фонда денежных средств и его использование для возмещения ущерба, потерь, вызванных непредвиденными событиями, несчастными случаями, стихийными бедствиями и другими неблагоприятными явлениями, а также для выплаты гражданам страхового обеспечения при наступлении различных событий в их жизни (достижение определенного возраста, утрата трудоспособности, смерть и т. д.). Объектами страхования могут выступать: жизнь, здоровье людей; имущество граждан и предприятий; транспортные средства, грузы; риски; ответственность.
В страховании обязательно наличие двух сторон - страховщика и страхователя. В качестве страховщика выступает государственная, акционерная либо другая страховая организация, ведающая созданием и использованием фонда страхования. В качестве страхователей выступают юридические лица любой формы собственности (государственной, муниципальной, кооперативной, акционерной, частной) и физические лица.
Страхование имеет характерные черты:
- целевое назначение аккумулированных средств в фондах. На практике существуют три основные формы страховых фондов: фонд самострахования (или его модификация - фонды риска); централизованные общегосударственные резервные фонды; фонды страхования (страховщиков). Они расходуются лишь на покрытие потерь (предоставление помощи) при наступлении заранее оговоренных случаев;
- вероятностный характер отношений, поскольку заранее неизвестно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет;
- ♦ возвратность средств, так как они предназначены для выплат всей совокупности страхователям (но не каждому страхователю в отдельности).
- Главный побудительный мотив страхования - это рисковый характер общественного производства и жизни человека. В процессе общественно-экономического развития существует вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и деятельности самого человека в процессе воспроизводства.
- Страхование является основным методом снижения степени риска неблагоприятного исхода при наступлении определенных событий, на случай которых оно и проводится.
- Страховые риски бывают имущественные, финансовые экономические политические, природные. Имущественный риск - возможность случайной гибели или повреждения имущества от пожара, наводнения, землетрясения и других бедствий. Финансовый риск - риск в кредитной сделке, риск, связанный с непредвиденным ростом издержек обращения, затрат производства вследствие инфляционного процесса и др. Экономический риск - возможность понесения потерь вследствие случайного характера принимаемых решений или совершаемых сделок. Например, в инвестиционной сфере риск экономический - это вероятность понести убытки в результате вложение капитала в неперспективный объект, а также в ценные бумаги (акции, облигации). Политический риск - опасность, угрожающая субъекту со стороны государственных органов или организованных групп по политическим мотивам. Политическириск включает, в частности, военные действия, народные волнения, запрет на торговые и валютные операции и др. К природным рискам относятся такие явления, как засуха, наводнение, градобитие и др.
- Вышеуказанные риски могут нанести определённый ущерб человечеству. Ущерб может быть не только имущественным, связанным с убытками в материальной сфере, но и физическим - в виде несчастного случая. Поэтому человечество всегда стремится к страхованию рисков как наиболее экономичному способу защиты своих интересов.
- Роль страхования проявляется в следующих основных направлениях:
- в снижении степени риска неблагоприятного исхода oпeраций;
- в экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь;
- в участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности;
♦ в пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций.
Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.
Страхование играет определенную роль в общественном воспроизводстве. Как известно, стихийные бедствия, несчастные случаи могут нарушить процесс воспроизводства на любой стадии, в любой сфере. Особенно часто подвержено воздействию стихийных сил природы сельскохозяйственное производство.
В борьбе с ущербом от стихийных бедствий и несчастных случаев в общественном производстве используются три группы методов: превентивные, репрессивные и компенсационные.
Под превентивными методами борьбы с ущербом понимаются мероприятия, направленные на предупреждение нежелательных событий (например, противопожарные мероприятия, мероприятия по борьбе с инфекционными болезнями). Эти мероприятия проводятся с целью снижения риска, поскольку не допустить ущерб всегда выгоднее, чем возмещать его. Общество заинтересовано в проведении предупредительных мероприятий, в уменьшении риска. Но для этого возникает потребность в создании резервных фондов.
Репрессивные мероприятия направлены на подавление нежелательного события (например, на борьбу с пожаром, наводнением, ураганом и т. д.). Для финансирования репрессивных мероприятий требуется создание резервных фондов.
К мероприятиям компенсационного порядка относится страхование, которое компенсирует часть ущерба или весь ущерб в денежной форме из страхового фонда. Таким образом, страхование позволяет уменьшить зависимость общественного производства от стихийных бедствий, несчастных случаев. Страховая защита охватывает все элементы производительных сил: средства труда (основные фонды, оборудование), предметы труда (сырье, материалы, товары) и рабочую силу.
Страхование в Российской Федерации получило развитие в различных формах и видах.
2 Значение и виды страхования в сельском хозяйстве
Под страхованием в самом общем смысле понимают отношения по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц (страхователей) при наступлении так называемых страховых случаев. Страхование производится за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий).Страхование подразделяют на несколько видов, в первую очередь добровольное и обязательное (ст. 927 ГК РФ). При этом из обязательного выделено обязательное государственное страхование. Добровольное и обязательное страхование имеют место в финансовых отношениях с участием сельскохозяйственных предпринимателей и организаций. Специфика же этих отношений связана со все теми же особенностями сельскохозяйственной деятельности - большим риском потерь продукции, сезонностью, зависимостью от природных условий. Поэтому реальная возможность страхования потерь сельскохозяйственного производства очень важна и должна стать существенной частью финансовых отношений в отрасли. Вместе с тем следует учесть, что не все, что носит в сельском хозяйстве название "страховой", связано с финансовой категорией страхования. Так, существуют страховые фонды семян, оборудования, но к финансам они никакого отношения не имеют прежде всего потому, что фонды эти не денежные, а имущественные. Итак, добровольное страхование, согласно ГК, осуществляется по договорам имущественного или личного страхования, заключаемым гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).Обязательное страхование возникает в случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет этих лиц. Оно также осуществляется путем заключения договоров. Обязательное государственное страхование возникает, когда Закон обязывает страховать жизнь, здоровье и имущество граждан за счет средств соответствующего бюджета. Ввиду специфики развития аграрного сектора в стране обязательное государственное страхование в сельском хозяйстве играет пока ведущую роль. Объекты страхования устанавливаются законом. И для сельского хозяйства, как и для всего общества, ими являются имущественные интересы, связанные с: жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).Страхование может осуществляться только юридическими лицами (страховщиками), имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Лицензии выдаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Помимо наличия лицензии страховщик должен отвечать другим требованиям, установленным законом для этого вида деятельности. Так, страховщики не могут заниматься производственной, торгово-посреднической и банковской деятельностью. Страхователем же может быть юридическое лицо или дееспособный гражданин. Чтобы обеспечить выполнение принятых на себя обязательств, страховщики (в порядке и на условиях, установленных законодательством) образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих выплат резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности. Страховщики вправе инвестировать или иными образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (действующей на основании Положения, утверждаемого Правительством РФ) контролирует соблюдение норм законодательства о страховании, защиту прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.Нормативная база страхования в сельском хозяйстве еще до принятия ГК РФ в основе регулирования этой сферы был Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27 ноября 1992 г., действующий с изменениями, внесенными Федеральным законом от 31 декабря 1997 г. Этим Законом определены формы и объекты страхования, содержание понятия и правовое положение страхователя, страховщика, страхового агента и страхового брокера, правовое содержание страхового риска и др. Основу же данного Закона составляют правовые формы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков и государственного надзора за страховой деятельностью.
Кроме того, обязательное страхование регулируется несколькими специальными актами: Федеральным законом "Об основах обязательного социального страхования" от 16 июля 1999 г.; Федеральным законом "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" от 24 июля 1998 г. и др. В настоящее время действуют и нормативные акты о добровольном страховании, принятые разными уполномоченными государственными структурами.
Отношения по страхованию в сельском хозяйстве регулируются и актами аграрного законодательства. При этом наибольшее число норм, регулирующих отношения по страхованию (преимущественно государственному), приходится на нормативные акты о государственном управлении в сельском хозяйстве и государственной поддержке организаций и предпринимателей, поскольку управление страхованием - часть современной государственной политики в аграрном секторе. Нормы о страховании закреплены и в уже не раз упомянутом Законе "О государственном регулировании агропромышленного производства". В соответствии с ним было принято постановление Правительства РФ "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства" от 27 ноября 1998 г., в соответствии с которым при Министерстве финансов РФ было образовано Федеральное агентство по регулированию страхования в сфере агропромышленного производства, а также урегулированы иные отношения по страхованию в сельском хозяйстве.
К нормативным документам, касающимся регулирования данной сферы, относятся упомянутые выше законы: "О крестьянском (фермерском) хозяйстве", "О сельскохозяйственной кооперации", "О социальном развитии села"; указы Президента РФ "О некоторых мерах по поддержке крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов", "О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в агропромышленном комплексе", а также приказ Минсельхоза РФ "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства" от 6 января 1999 г.
Обязательное и добровольное страхование в сельском хозяйстве
Напомним, что к обязательному относится и обязательное государственное страхование - из государственных денежных средств. "Обычное" обязательное страхование отличается от государственного тем, что наступает по требованию нормативного акта (а не по усмотрению сторон), но не за счет государственного бюджета.
Для обязательного государственного страхования законодательством установлено несколько важных принципов: а) законом или иным нормативным актом устанавливаются не только сами виды обязательного страхования, но и размеры оплаты этого страхования; б) страхование осуществляется из бюджета соответствующего уровня. Таким образом, обязательное страхование из федеральных денежных средств регулируется федеральными нормативными актами; страхование из денежных средств субъекта РФ регулируется законодательством субъекта РФ, на основе принципов, установленных федеральным законодательством; в) правила, предусмотренные ГК РФ, применяются к обязательному государственному страхованию, если иное не предусмотрено законами и иными правовыми актами о таком страховании и не вытекает из существа соответствующих отношений по страхованию.
Одним из основных видов обязательного страхования является страхование урожая сельскохозяйственных культур (ст. 16 Федерального закона "О государственном регулировании агропромышленного производства").
При таком страховании сельскохозяйственные товаропроизводители за счет собственных средств уплачивают страховщикам 50% страховых взносов; остальные 50% перечисляются из средств федерального бюджета. То есть это смешанный вид обязательного страхования, который не является в полной мере государственным. При этом Правительство РФ может дифференцировать размеры уплаты страховых взносов за счет средств федерального бюджета по сельскохозяйственным культурам и по регионам.
В целях обеспечения устойчивости сельскохозяйственного страхования образуется федеральный сельскохозяйственный страховой резерв, формируемый за счет отчислений в размере пяти процентов от общей суммы страховых взносов, поступивших по договорам страхования сельскохозяйственных культур. Положение о федеральном сельскохозяйственном страховом резерве утверждается Правительством РФ.
Кроме того, Правительством РФ устанавливаются: 1) порядок и условия организации и проведения страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей, обеспеченного государственной поддержкой, включая перечень страховых рисков; 2) порядок определения страховой стоимости урожая принимаемых на страхование сельскохозяйственных культур; 3) сроки действия договора страхования; 4) условия формирования дополнительных страховых резервов.
Уплата страховых взносов производится сельскохозяйственными товаропроизводителями после уплаты основных обязательных платежей - налогов и иных платежей в бюджеты всех уровней, взносов в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Государственный фонд занятости населения РФ и Фонд социального страхования РФ. При этом суммы страховых взносов сельскохозяйственных товаропроизводителей, уплаченных за счет собственных средств, относятся на себестоимость сельскохозяйственной продукции.
Если при страховании сельскохозяйственной деятельности участвуют федеральные государственные денежные средства, отвечать за организацию такого страхования должен государственный орган. Согласно постановлению Правительства РФ "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства" от 27 ноября 1998 г. таким органом стало Федеральное агентство по регулированию страхования в сфере агропромышленного производства при Минфине РФ.
Тем же постановлением введены правила заключения договора о страховании урожая сельскохозяйственных культур, которые применяются наряду с нормами ГК. Так, установлено, что договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур заключаются на срок не менее пяти лет; страховая стоимость определяется ежегодно исходя из размеров посевных площадей, урожайности, сложившейся за предыдущие пять лет, и прогнозируемой рыночной цены урожая сельскохозяйственных культур на соответствующий год, а страховая сумма - в размере 70% страховой стоимости; тарифы страховых взносов устанавливаются на пять лет с учетом сложившегося колебания урожайности сельскохозяйственных культур по годам в зависимости от погодных и других природных условий.
В настоящее время установлен еще один вид обязательного страхования - при осуществлении лизинговых операций в сельском хозяйстве. Так, в соответствии с правилами, установленным нормативно, гарантии уплаты лизинговых платежей должны включать обязательное страхование объектов лизинга (за счет средств лизингополучателя), с уплатой страховых платежей в соответствии с договорами страхования.
Разумеется, кроме специфических, сельскохозяйственных объектов страхования в сельском хозяйстве существуют и общие для всего государства объекты обязательного государственного страхования. Так, на граждан, занятых в сельском хозяйстве, распространяется обязательное социальное страхование, являющееся предметом Федеральных законов "Об основах обязательного социального страхования" и "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний". При этом видами социальных страховых рисков являются: 1) необходимость получения медицинской помощи; 2) временная нетрудоспособность; 3) трудовое увечье и профессиональное заболевание; 4) материнство; 5) инвалидность; 6) наступление старости; 7) потеря кормильца; 8) признание безработным; 9) смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении. То есть одним из видов социального страхования является и широко известные обязательное медицинское и пенсионное страхование.
2. Применение обязательной формы страхования в сельском хозяйстве
2.1 Европейский опыт сельскохозяйственного страхования
Основным документом, регламентирующим участие государства в программах страхования, является Соглашение по сельскому хозяйству, в соответствии с которым предусмотрено финансовое участие правительства. Государство осуществляет выплаты сельскохозяйственным товаропроизводителям при определенных условиях:
- Право на выплаты определяется потерями в доходах, получаемых от сельскохозяйственного производства, которые превышают 30 % от среднего валового дохода или эквивалента в виде чистого дохода за предыдущий трехлетний период, или от среднего показателя за три года, рассчитанного на основе предыдущего пятилетнего периода, из которого исключены самый высокий и самый низкий годовые показатели. Любой производитель, отвечающий этому условию, имеет право на получение выплат;
- Сумма выплат компенсирует менее 70 % потерь производителя в доходе за год, в котором он имеет право на получение такой помощи;
- Сумма выплат зависит только от дохода: она не зависит от вида или объема произведенной продукции, а также от внутренних и мировых цен на нее;
- Когда производитель получает в одном и том же году выплаты на основе данной программы, а также по программе помощи при стихийных бедствиях, общий размер выплат составляет менее 100 % совокупных потерь.
Целый ряд стран, как в Европе, так и за ее пределами, уже осознали, что страхование сельскохозяйственных культур является очень весомым инструментом, политическим рычагом обеспечения стабильности дохода фермера. Европейский опыт ряда лет показывает, что страховое покрытие по множественным рискам может предлагаться страховой компанией фермеру только в том случае, если государство участвует в механизме страхования путем субсидирования части премий или путем участия в выплате страхового возмещения.
Экономический и социальный Комитет ЕС 23 сентября 1992г. принял специальные рекомендации "О режиме Сообщества в сельскохозяйственном страховании". Страны-члены и само Сообщество будут поощрять заключение страховых договоров, которые гарантируют сельскохозяйственным товаропроизводителям возмещение потерь производства от природных явлений.
Национальные планы или программы страхования, разрабатываемые в каждой стране-члене Сообщества, должны учитывать следующие ориентиры:
- в соответствии со статьями 86 - 92 Договора о ЕС страны-
- члены Сообщества вправе предоставлять субсидии для программ сельскохозяйственного страхования;
- деятельность страховых организаций будет осуществляться в режиме свободной конкуренции и в соответствии с действующими нормативными актами каждой страны Сообщества.
В Германии государство не субсидирует коммерческое страхование сельскохозяйственных культур. При этом 80 % сельскохозяйственных производителей застрахованы от града в добровольном порядке. В этой стране нет никакой государственной системы помощи на случай убытков, связанных с потерей урожая. Только в исключительных случаях, когда фермер сталкивается с какой-нибудь чрезвычайной стихийной ситуацией, могут быть приняты конкретные решения о выделении этому фермеру помощи.
Наряду с конкретными программами помощи отдельных государств, Европейский Союз также может при наступлении чрезвычайной ситуации предоставить определенную помощь производителю. В некоторых случаях, помимо помощи от федерального правительства или Европейского Союза, создаются специальные программы правительств конкретных земель в Германии. В частности, в Баварии существует Директива или Распоряжение о финансовой помощи в чрезвычайных ситуациях.
Чрезвычайными ситуациями являются опасности, для которых не существует страхового покрытия коммерческими страховыми компаниями, а именно: наводнение, ураган и другие стихийные бедствия. В дополнение к природным катастрофам к чрезвычайным ситуациям относится и потеря скота.
Первым условием для того, чтобы получить компенсационные выплаты от государства, является то, что собственные фермерские фонды должны быть полностью исчерпаны. Другим условием является оговариваемый минимальный уровень убытков для фермера, после которого может быть оказана помощь государства.
Программа финансовой помощи предполагает максимальную компенсацию государством убытков, не более 35 %. Вопрос
о компенсации ущерба является решением конкретного органа власти - федерального правительства, правительства земли или, если это Европейский союз, его соответствующего органа.
Страхование осуществляют акционерные компании, общества взаимного страхования и специализированные компании. В последнее время наблюдается тенденция к увеличению роли специализированных сельскохозяйственных страховых компаний.
Во Франции система страхования сельскохозяйственных культур представлена тремя программами:
1.Гарантии программы "CatNat" покрывают наиболее значительную часть убытков от природных катастроф частным владельцам имущества или предприятиям;
2. Гарантии программы "ТОС" покрывают риски, связанные с бурями, циклонами, градом. По этой программе страхуется имущество физических и юридических лиц; 3.Государственные гарантии возмещения ущерба от гибели урожая сельскохозяйственных культур.
Сельскохозяйственное страхование во Франции регулируется специальным законом. Действует Национальный гарантийный фонд сельскохозяйственного производства (FNGCA) для крупных сельскохозяйственных бедствий. Действует и система сельскохозяйственного страхования. Средства фонда формируются на 50 % за счет государства и на 50 % - из страховых взносов, уплачиваемых сельхозпроизводителями. Средства, которые поступают от самих фермеров, частично формируются из премии по сельскохозяйственному страхованию: 5 % - отчисления от премии по страхованию градобоя, 15 % - по огневому страхованию. Вклад фермеров составляет примерно 800 млн. евро за 10лет. В целом за этот период размер фонда составил 1 млрд. 180млн., а выплаты - 955 млн. евро. Цель FNGCA - реализовать профессиональную и национальную солидарность, снизить налоговое бремя для данного сектора. В 2002 г. субвенции государства в FNGCA составили около 10,62 млн. евро. В связи с засушливым летом 2003 г. из FNGCA было выплачено возмещений на сумму в 353 млн. евро. Кроме этого, аграриям, пострадавшим от засухи, были предоставлены специальные займы на льготных условиях. Для производителей со стажем более 10 лет работы в сельском хозяйстве предоставлялся кредит на 4 года с процентной ставкой, равной 2,5% в год. Для молодых аграриев, со стажем менее 10 лет, выдавался кредит на 7 лет по процентной ставке, равной 1,5 % в год. В 2004 г. министр сельского хозяйства Франции из государственного бюджета направил 100 млн. евро в данный Фонд. Французская система страхования природных катастроф является системой, построенной на национальной солидарности. Она предоставляет наилучшую защиту в Европе тем страхователям, которые наиболее подвержены риску стихийных бедствий, и основывается на том, что все страхователи платят по одинаковому тарифу, вне зависимости от степени подверженности риску. И те, кто в меньшей степени или вообще не подвержен риску природных катастроф, тем самым компенсируют часть затрат на страхование для жителей наиболее опасных районов. Французское правительство обязывает страховые компании страховать различные стихийные бедствия, но в случае наступления страхового события именно государство выступает финансовым гарантом. Основанием для получения компенсации является, прежде всего, признание факта природного бедствия. Следующим условием получения государственной помощи является то, что фермер должен быть застрахован от огня и других опасностей. Застрахованы должны быть все здания со всем содержимым, скот и уже собранный урожай. Компенсация осуществляется в том случае, если убытки от потерь урожая, связанных со стихийными бедствиями, составляют не менее 27 % и не менее 14 % ущерба - для фермы в целом.Обращаются за получением помощи фермеры в комитет, который включает представителей фермерских союзов. Они проверяют, правильно ли и по форме составлено заявление, оказывают помощь юридического характера, и потом уже Министерство финансов и Министерство сельского хозяйства подписывают резолюцию о предоставлении фермеру помощи. Все процедуры, как правило, растягиваются на год, иногда на два, что вызывает серьезную критику. Режим "CatNat" покрывает риски, которые не включает программа FNGCA. Государство может участвовать в возмещении убытков по данной программе посредством участия в программе ССR (Центральная перестраховочная касса). Условия страхования: -непокрываемые риски - наводнения, ураганы, засухи;
-непредвидимые риски;
-значительный ущерб и серьезные последствия, которые могут быть причинены одним событием (чрезвычайные ситуации);
--аномальные явления (стихийные бедствия природного характера).
Выгодоприобретатели: -пострадавшие от страховых случаев сельхозпроизводители;
-производители, застраховавшие имущество от пожаров. Существует следующее разделение по выплатам:
-для зданий и сооружений - согласно условиям страхового полиса;
-для животных - в зависимости от их стоимости на день наступления страхового случая;
-для земель (которым необходимо восстановление);
-для сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений - в зависимости от затрат, которые будут осуществляться для новой посадки.
Страхование сельскохозяйственных культур от града возмещает как гибель, так и снижение их урожайности. Страхователь должен заявить о наступлении страхового случая в течение четырех дней. Договор страхования сельскохозяйственных культур от града заключается сроком на 10 лет.Страхование сельскохозяйственных культур от бурь является дополнением к страхованию от града и базируется на тех же правилах. Не покрываются ущербы, нанесенные вредителями, болезнями растений и наводнениями. В Норвегии еще до создания системы страхования стихийных бедствий в 1961 году был образован Государственный фонд покрытия природных катастроф, который финансировался из госбюджета и находился в ведении Министерства сельского хозяйства. Со времени введения страхования природных катастроф данный фонд возмещает лишь те убытки, которые не принимаются на страхование в системе коммерческого страхования. Страхованием и государственным фондом покрываются следующие стихийные бедствия: бури, наводнения, землетрясения, извержения вулканов. Молния, засуха, проливные дожди не являются природными катастрофами, но в некоторых случаях может быть принято решение о возмещении убытков и от данных событий. Убытки должны быть заявлены мировому судье, который после рассмотрения данного заявления отправит его в Фонд. Заинтересованное лицо может заказать проведение экспертизы. Фонд определит величину выплаты. В Бельгии существует также специальный Фонд, который был создан в 1976 г. для возмещения ущербов, возникающих вследствие природных катастроф. При реализации страхового случая министр экономики Бельгии должен заявить своим распоряжением о его наступлении и признании природной катастрофой с определением зоны повреждений. Фонд используется только для тех событий, которые исключены из страховых договоров, либо имеют недостаточное страховое покрытие по договорам коммерческого страхования. Данный Фонд покрывает только прямые риски и исключает из своего покрытия предпринимательские. Возмещение выплачивается либо в виде денежной помощи, либо в виде субвенций. Механизм государственных гарантий реализуется также через участие в системе перестрахования. Так, например, общество взаимного перестрахования Canara, имеющее государственную гарантию, было создано в 1998 г. с целью возмещения ущербов от землетрясений, наводнений и оседания земель. Каждая страховая компания должна передать этому обществу взаимного перестрахования 90 % рисков, покрытие которых обязательно в случаях огневого страхования. В случае наступления страхового события, подтвержденного со стороны экспертов, страховщиков и представителей государственной власти, Canara выплатит страховое возмещение за счет своих резервов. Если данных резервов окажется недостаточно, то необходимые средства будут выданы Canara в виде государственного займа. Государство берет на себя обязательство по созданию превентивных мер от природных катастроф на различных уровнях власти. В Греции система страхования преимущественно государственная. Государство через свою компанию собирает страховые взносы, администрирует функционирование программы и гарантирует покрытие убытков. Коммерческие страховые компании занимаются только страхованием культур, не имеющих покрытия в государственной системе. Однако практика показала неэффективность этой системы страхования, и поэтому она подвергается реформированию. В Испании и Португалии эффективно работают системы, основанные на тесном сотрудничестве государства и частного сектора, в котором государство играет ключевую роль, обеспечивая субсидирование страховых премий и перестрахование рисков. Страховая индустрия интегрирована в систему государственного управления. В 1999 году объем привлеченных страховых премий в Испании составил 307 млн. евро, из которых непосредственно фермеры оплатили 155,8 млн. евро, а государство - 151,2 млн. евро. Отношение премия/убытки составило 132 %. Все убытки были компенсированы страховщиками, а по государственной перестраховочной программе было выплачено 79,9 млн. евро. Действующая в настоящее время система страхования в Испании является наиболее эффективной и ориентирована на оптимальное сочетание интересов государства, правительств, провинций и сельхозтоваропроизводителей. Считается, что испанская система государственных мер компенсации потерь урожая на случай стихийных бедствий - самая эффективная в Европе. Испанское государство субсидирует не только страхование сельскохозяйственных культур, но и животных. В среднем субсидирование находится на уровне 53 % от премий. Из них 40-45% субсидируется центральным правительством, а 10-15 % - региональными правительствами. Программа страхования урожая касается 28 видов сельскохозяйственных культур. Существует два основных вида страхового покрытия. Первый вид - это интегрированное, или общее, покрытие. Оно касается, прежде всего, озимых культур и производится от таких видов стихийных бедствий, как: град, пожар, заморозки, засуха, наводнение, вредители, болезни. Второй тип страхового покрытия - это покрытие от множественных опасностей или нескольких опасностей. Обычно это относится к особым видам сельскохозяйственных культур, таким, как виноград, табак, мак, т. е. к тем сельскохозяйственным культурам, которые слабо устойчивы по отношению к стихийным бедствиям. Размер страховой суммы составляет обычно 60 %. Страхование урожая в Испании является неотъемлемой частью общенациональной сельскохозяйственной политики. И вовлечены в эту систему не только страховые компании и фермеры, но и Министерство сельского хозяйства и Министерство Финансов. Частные страховщики создают общий фонд совместного страхования, т. е. они сами занимаются контролем за процессом страхования: регистрацией полисов, их выдачей, сбором премий, возмещением убытков, подготовкой условий страхования, разработкой новых продуктов страхования. Роль Министерства сельского хозяйства в этом процессе заключается в предоставлении субсидий на уплату страховых взносов, установлении цен на разные виды сельхозпродукции. Министерство финансов в этом процессе - это координатор всей системы осуществления страховой защиты, а также организатор перестрахования. Другими словами, правительство Испании напрямую задействовано в перестраховании, так как осуществляет основное покрытие рисков, оставляя только очень незначительную часть их для частных перестраховщиков. В Италии и Австрии преимущественно частное страхование сельскохозяйственных рисков. Схемы страхования аналогичные. В Австрии уже длительное время функционирует специализированная компания по страхованию от града. Она была создана посредством перевода на себя полисов, имевшихся у всех других компаний. Компания фактически не имеет конкуренции на рынке андеррайтинга, имеет четкие унифицированные рекомендации по оценке убытков. Обобщая сказанное, можно заключить, что Европейский Союз не обладает какой-то единой системой государственных мер, которые правительства входящих в него государств предпринимают в случае потерь урожая. страхование агропромышленный форвардный фьючерс
3. Проблемы и перспективы развития страхования сельскохозяйственных культур
1 Проблемы развития страхования сельскохозяйственных культур
Наиболее важными проблемами современного сельскохозяйственного страхования являются: Отсутствие ясных целей и стратегии развития сельскохозяйственного страхования. Это проблема законодательного уровня, которая выражается, прежде всего, в том, что нет специального закона, который регулировал бы все вопросы сельскохозяйственного страхования, а именно: формы его проведения. В настоящий момент активно обсуждаются проблемы сельскохозяйственного страхования с участием государства. Но почему-то совсем ничего не говорится о возможности осуществлять этот вид страхования без участия государства в лице бюджетов различного уровня. И хотя опыт зарубежных стран, да и собственный тоже, касающийся массового разорения после отмены обязательного страхования вновь созданных на рынке агрострахования компаний, свидетельствуют о необходимости государственного участия, доминировании именно такой формы страховой защиты сельскохозяйственного производства, тем не менее, законодательно должен быть закреплен и бескомпенсационный подход и порядок его проведения. В реальной практике такой подход существует и некоторые отечественные компании, особенно те, которые смогли наладить механизм перестрахования с западными перестраховщиками, его вполне успешно реализовывают; -способы участия государства в сельскохозяйственном страховании. У различных участников страхования сельскохозяйственных рисков существует различное мнение об участии государства. Одни считают, что средства федерального и региональных бюджетов должны направляться на компенсацию части страховых взносов сельскохозяйственных товаропроизводителей, другие видят роль государства в компенсации убытков, а третьи убеждены в том, что государственные средства должны использоваться на всех стадиях страхования. Эта проблема связана с существовавшей практикой компенсации государством убытков сельскохозяйственным товаропроизводителям в результате чрезвычайных ситуаций, которая не была связана с темой страхования. В частности, ежегодно по линии МЧС расходовались не один млрд. руб. на компенсацию убытков в сельском хозяйстве вследствие чрезвычайных ситуаций, в то время как на компенсацию страховых взносов сельскохозяйственным предприятиям государство расходовало несколько сотен миллионов рублей. Такой подход государства не являлся эффективным для развития сельскохозяйственного страхования, а также для планирования бюджетных расходов на компенсацию убытков в сельском хозяйстве.
В этой связи требуемый закон в целях массового развития сельскохозяйственного страхования должен предусмотреть возможность использования государственных средств как на субсидирование страховых взносов, так и на компенсацию убытков сельскохозяйственным товаропроизводителям, но только в случае, если их имущество застраховано, а также если убытки носят чрезвычайный характер. Ущербы, вызванные просто неблагоприятными погодными условиями, должны быть бременем страховых компаний; -виды сельскохозяйственного страхования. Последнее время в средствах массовой информации много внимания уделяется вопросам сельскохозяйственного страхования, однако за этим емким понятием стоит всего лишь страхование урожая сельскохозяйственных культур. Практически ничего не говорится о страховании животных, движимого и недвижимого имущества (сельскохозяйственной техники, производственных зданий и помещений, элеваторов, хлебоприемных пунктов и т.п.). Государственные чиновники и ведомства, предлагающие новую модель сельскохозяйственного страхования, также, как правило, делают акцент только на страхование урожая, забывая при этом, что другие виды страхования, актуальные и востребованные в АПК, нуждаются как в законодательном регулировании, так и в государственной поддержке. Кроме того, создавшуюся однобокость понимания сельскохозяйственного страхования подкрепляет действующая законодательная база, которая касается только порядка проведения страхования урожая сельскохозяйственных культур с субсидированием страховых взносов из федерального бюджета, ничего другого она не затрагивает. В этой связи необходимый закон о сельскохозяйственном страховании должен будет устранить этот серьезный недостаток путем определения видов сельскохозяйственного страхования, места сельскохозяйственного страхования как такового в общей системе классификации видов страхования и, наконец, перечень тех видов сельскохозяйственного страхования, которые будут охвачены государственной поддержкой.
Данный закон будет призван решить и ряд других основополагающих моментов, например, вопросы перестрахования, налогообложения, порядок создания централизованного страхового резерва и прочее, но именно решение перечисленных выше проблем позволит создать ясную стратегию развития сельскохозяйственного страхования. Недостатки действующего законодательства. После отмены обязательной системы страхования имущества предприятий АПК основными документами нормативно-правового характера, регулирующими систему страхового обеспечения АПК, являлись: 758 "О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства". В настоящее время Постановления Правительства РФ от 27 ноября 1998г. № 1399 "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства" и от 1 ноября 2001 г. № 758 "О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства" отменены. Федеральный Закон РФ от 14 июля 1997 г. №100 ФЗ "О государственном регулировании агропромышленного производства", в котором закреплены основные положения, касающиеся развития страхования в АПК и его государственной поддержки, также не действует. Проект Федерального Закона РФ "О развитии сельского хозяйства и агропродовольственного рынка в Российской Федерации", который закладывает основы развития сельскохозяйственного страхования, так и не принят. Вся система страхования сельскохозяйственных рисков в настоящее время (начиная с 2004г.) регулируется всего лишь ежегодно издающимся Приказом Министерства сельского хозяйства РФ. Указанные документы имели все проанализированные выше недостатки и, кроме того, содержали множество других, сдерживающих развитие сельскохозяйственного страхования. Среди них: -выполнение государством обязательств по оплате страховых взносов не в полном объеме. Государство не только не оплачивало предусмотренные законодательством 50% страховых взносов, но и до 2004г. постоянно сокращало до 2004 г. свою долю в оплате начисленных взносов. При этом расчет субсидий велся согласно Постановлению №758 не на начисленный рубль страховых взносов, подлежащих уплате сельскохозяйственным товаропроизводителем, как это было предусмотрено 100-ым ФЗ, а на уплаченный;
-жесткие сроки оплаты страховых взносов. Действующее законодательство предусматривает необходимость оплаты страховых взносов сельскохозяйственными предприятиями в очень сжатые и напряженные с точки зрения наличия у них свободных финансовых ресурсов сроки - в периоды весенне-полевых работ и подготовки к уборке урожая. Данное обстоятельство приводит к тому, что сельскохозяйственные предприятия не имеют возможности в полном объеме уплачивать страховые взносы. В конечном итоге ситуация сводится к тому, что ответственность страховых компаний постепенно сокращается и страхование перестает выполнять свою защитную функцию. Понесенные сельскохозяйственными предприятиями убытки не покрываются страховщиками в полном объеме. В этой связи должна быть максимально упрощена процедура получения хозяйствами краткосрочных кредитов с субсидированием государством процентной ставки, как это касается других направлений их сельскохозяйственной деятельности. Кроме того, повысить долю участия государства в страховании можно, например, путем большего участия региональных бюджетов в субсидировании страховых взносов, что обеспечит: полновесное покрытие сельскохозяйственных рисков товаропроизводителя; снижение его затрат на страхование; создание страховыми компаниями страховых резервов в достаточном объеме для выполнения своих обязательств;
Слабый контроль за осуществлением сельскохозяйственного страхования. Указанные выше нормативные документы определяли самые общие условия договора страхования урожая сельскохозяйственных культур. При этом до сих пор отсутствует действенный механизм контроля за: использованием страховых резервов, включающих в том числе и бюджетные средства, по данному виду страхования; достоверностью сведений, указанных в договорах страхования; правильностью расчетов страховых взносов и обоснованностью выплат страхового возмещения. Эти узкие места законодательства усугубляются тем, что до последнего момента не было создано Федерального Агентства по страхованию в агропромышленном производстве, необходимость в котором прописана действующим законодательством. Отрадно, что эта организация все-таки появилась и будет выполнять вмененные ей функции, в том числе функции контроля. Тем не менее, отсутствие надлежащего контроля в течение длительного времени привело к появлению на рынке различных так называемых "серых" финансовостраховых схем и соответствующего характера страховщиков, цель которых состоит исключительно в получении бюджетных средств. В их арсенале различные инструменты оформления оплаты страховых взносов (векселя, афилированные коммерческие организации), да и выплаты носят также фиктивный характер. Получателями страхового возмещения далеко не всегда являются сами сельскохозяйственные предприятия - используется зачетный механизм. В новых условиях развитиясельскохозяйственного страхования важным звеном должна стать система организации контроля за соблюдением правил страхования урожая сельскохозяйственных культур, поскольку в результате сложившегося неэффективного расходования бюджетных средств страдают, прежде всего, те страховые компании, которые реально несут ответственность по заключенным договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур. Недополучая бюджетные средства, они не несут полной ответственности за возмещение ущерба, в итоге больше всего теряют все-таки конкретные производители сельскохозяйственной продукции. Несовершенство методической базы действующего порядка сельскохозяйственного страхования. Эта группа проблем является следствием предыдущей, т.е. также относится к недостаткам законодательства, которое поставило в определенные рамки и сельскохозяйственные предприятия, страхующие урожай, и страховые компании. В частности, проблемными моментами являются: -фиксированные страховые тарифы. Постановлением Правительства РФ от 1 ноября 2001г. №758 "О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства" в разрезе регионов по определенному перечню сельскохозяйственных культур строго зафиксированы страховые тарифы, не подлежащие изменению. Такая ситуация не является приемлемой, поскольку степень риска в каждом конкретном случае может сильно отклоняться от его среднего уровня по региону. Недопустимость изменения тарифов лишает страховщика возможности управления риском. Кроме того, что тарифы зафиксированы, они, по мнению многих страховщиков и экспертов, не являются оптимальными. Мнение одних сводится к тому, что они чрезмерно высокие, расчеты других (Министерств и ведомств, научно-исследовательских учреждений) свидетельствуют о необходимости их увеличения. Истина в дан- ном случае не лежит посередине. Во-первых, потому что в основе действующих тарифов лежат расчеты, основанные на статистической базе прошлого периода (Госстраховские тарифы), который несопоставим во всех отношениях с периодом реформ в сельском хозяйстве и трансформационными последствиями. Во-вторых, методические подходы, используемые в расчетах тарифов, основывались на многолетних данных о страховых взносах, выплатах, суммах по страхованию урожая в рамках Госстраха. В современных условиях такой подход не целесообразен, поскольку имеющийся за последние десять лет подобный информационный массив не репрезентативен и в определенной мере искажен присутствием на рынке агрострахования финансово-страховых схем. В-третьих, в основе построения страховых тарифов раньше лежал принцип перераспределения средств по регионам, в котором сейчас особой нужды нет: вопрос перераспределения рисков решается в настоящее время при помощи механизма перестрахования. В настоящее время отправной точкой в этом вопросе должны служить природно-климатические условия отдельно взятого региона.
Исходя из сказанного, можно только согласиться с утверждением, что действующие тарифы по страхованию урожая не являются оптимальными. В тоже время нельзя не согласиться с тем фактом, что даже платежеспособные и финансово-устойчивые сельскохозяйственные предприятия, агрофирмы и агрохолдинги порой не в состоянии оплатить страховой взнос. А многие из тех, которым это под силу, предпочитают потратить имеющиеся средства, например, на обновление машинно-транспортного парка. Безусловно, во всем мире страхование урожая сельскохозяйственных культур является также весьма дорогостоящим занятием и доступно сельскохозяйственным производителям с устойчивым финансовым положением, но главный вывод, который следует из отмеченного выше, состоит не в уменьшении размера страховых тарифов, а в их глубокой дифференциации; отсутствие разграничения в страховых случаях. Согласно действующему законодательству урожай считается застрахованным на случай гибели и повреждения сельскохозяйственных культур в результате определенного перечня рисков природно-климатического характера, причем с пометкой - "по совокупности событий". Таким образом, действующие тарифы спроектированы на один вид ущерба, возникающий как в случае полной гибели урожая в результате строго определенного перечня страховых обстоятельств, так и вследствие повреждения (снижения урожайности) сельскохозяйственных культур, благодаря тем же обстоятельствам, носящим совокупный характер. Такое событие, кроме всего прочего, даже со статистической точки зрения, маловероятно, что изначально предопределяет необходимость дифференциации страховых тарифов, во-первых, обязательно по видам ущерба - отдельно должны разрабатываться тарифы на случай полной гибели урожая, а также на случай снижения урожайности, а, во-вторых, по мере возможности, - по видам страховых обстоятельств (засуха, заморозки, град, болезни растений и т.п.). Вместе с тем в основу расчетов тарифов на случай снижения урожайности сельскохозяйственных культур должен быть положен подход, основанный на анализе колебаний урожайности от среднего значения по отдельным сельскохозяйственным культурам, в разрезе регионов, за последние 10-15 лет. Причем по каждому году и отдельно взятому региону должен использоваться так называемый "колхозный счет", т.е. расчет отклонений фактической урожайности по каждому хозяйству от среднего значения этого показателя по региону в целом. Далее статистическим способом может быть выделено определенное количество групп рассчитанных отклонений и по каждой посчитаны: стоимость потерь урожая и ее отношение к совокупной стоимости урожая в группе, рассчитанной по посевной площади (а не по уборочной) сельскохозяйственной культуры. Таким образом будет получена информация, необходимая для расчета нетто-ставки страхового тарифа по конкретному региону, по отдельно взятой сельскохозяйственной культуре, по определенному уровню снижения урожайности. Заключительным действием должно стать усреднение полученных значений тарифов в динамике за исследуемые 10-15 лет. Совершенно понятно, что стоимость страхования для каждой группы снижения урожайности будет различной, за страхователем останется право выбора. На наш взгляд, только таким способом можно будет радикально расширить страховое поле по страхованию урожая и эффективно освоить планируемые государственные субсидии, о которых упоминалось ранее; Непрописанный четко механизм определения рыночной цены реализации сельскохозяйственной продукции. Практика страхования свидетельствует о частом завышении рыночных цен на сельскохозяйственную продукцию, что соответственно приводит к необоснованному завышению бюджетных субсидий. Для устранения подобной ситуации Федеральное Агентство должно вести постоянный ценовой региональный мониторинг с установлением в конечном итоге диапазона отклонений рыночных цен на страхуемые виды сельскохозяйственной продукции; 3. Проблемы финансово-экономического характера, сдерживающие развитие сельскохозяйственного страхования. Пожалуй, эту группу проблем можно признать наиболее трудной с точки зрения возможности их быстрого решения. К таким проблемам относятся: тяжелое финансово-экономическое положение сельскохозяйственных предприятий. Большинство сельскохозяйственных организаций находятся в трудном финансово-экономическом положении, которое выражается: в наличии просроченной кредиторской задолженности, размеры которой зачастую превышают объемы реализации сельскохозяйственной продукции, высокой изношенности основных фондов, в сокращении объемов производства и неэффективных технологиях. И хотя с 1998 г. доля убыточных сельскохозяйственных организаций имеет тенденцию к сокращению, их уровень по-прежнему высок и не позволяет им осуществлять расходы на страхование в тех объемах, которые им определяет действующее законодательство. Для решения этой проблемы необходимо, прежде всего, финансово-экономическое оздоровление сельскохозяйственных предприятий. Расширение страхового поля можно достичь также путем дифференциации страховых тарифов на указанных выше принципах. Кроме того, развивая тему градации тарифов, можно пойти по пути их разработки не только по уровням снижения урожайности, но и по группам однородных по своему финансово-экономическому положению сельскохозяйственных организаций, а также по видам сельскохозяйственных производителей (крупные и средние предприятия, крестьянско-фермерские хозяйства, агрохолдинги). Большое внимание для развития сельскохозяйственного страхования следует уделять стимулированию интереса к страхованию сельскохозяйственных рисков у финансово-промышленных групп, в арсенале которых уже не один десяток приобретенных в собственность сельскохозяйственных предприятий; -отсутствие доступа к кредитным источникам для оплаты страховых взносов. Многие сельскохозяйственные предприятия в силу своего тяжелого финансового положения не имеют возможности получить кредит в банке. Поэтому активно следует развивать сельскую кредитную кооперацию и создавать общества взаимного страхования на селе. Однако если опыт сельской кредитной кооперации может быть уже использован в оказании финансовой помощи сельскохозяйственным товаропроизводителям для оплаты страховых взносов, то деятельность последних пока совершенно не развита. А тот опыт, который существует, свидетельствует о том, что они выполняют либо функцию агента страховой компании по уплате и перечислению хозяйствами страховых взносов, либо предназначение сельского кредитного кооператива, формируя кассу взаимопомощи для целей страхования из членских взносов предприятий и аккумулирующегося агентского вознаграждения. Одним словом, созданные общества взаимного страхования не выполняют своей главной функции - коллективного перераспределения ответственности среди членов общества;
Одной из насущных проблем, требующих решения в области сельскохозяйственного страхования, является проблема перестрахования. Можно смело констатировать отсутствие надежного перестрахования сельскохозяйственных рисков внутри государства. Западные перестраховщики также неохотно идут на принятие в перестрахование российских сельскохозяйственных рисков. Поэтому важнейшими задачами остаются: создание страхового сельскохозяйственного пула (объединения), выполняющего среди прочих функций перестраховочную; организация Федерального сельскохозяйственного резерва, позволяющего пользоваться временной финансовой помощью на возвратной основе; Низкий уровень подготовки специалистов в области агрострахования. Эта проблема носит экономический характер, она препятствует продвижению страховых продуктов на село. Страхование сельскохозяйственных рисков является высокотехнологическим, трудоемким видом страхования. Оно требует специальных знаний в области земледелия, животноводства, экономики сельского хозяйства и, безусловно, страхового дела. Только грамотные страховщики, агенты могут правильно оформить документы на всех стадиях страхового процесса. В целях решения проблемы повышения подготовки специалистов в области агрострахования предлагается привлекать к этой работе и сотрудничеству на агентских условиях консультантов-агрономов, ветеринаров, зоотехников, а также аудиторов, юристов, бухгалтеров, профессионально знающих аграрный сектор и прошедших курс обучения основам страхового дела. При таком подходе качество предоставляемых услуг, а значит, экономическая эффективность страхования в целом, бесспорно, возрастет. Таким образом, решение всех указанных групп проблем позволит, действительно, создать надежный финансовый институт, который будет способствовать устойчивому развитию сельской местности России.
2 Перспективы развития страхования сельскохозяйственных культур
О перспективах. Стратегия - это общее направление государственной политики в сфере развития страхования, и каждый вид страхования, несомненно, имеет отношение к этому направлению тоже. Другой вопрос, что в Стратегию трудно вписать перспективы развития каждого вида. Но все же, можно отметить, что развитие страхования в сельском Хозяйстве проходит достаточно динамично, хотя это скорее вопрос бюджета, а не страхового рынка в целом. В Стратегии будет рассматриваться, например, вопрос по созданию досудебных комиссий, которые будут разрешать страховые споры. Предусматривается, что решение такой комиссии будет являться альтернативным вариантом судебному решению. Но при этом выводы такой комиссии можно будет оспаривать в суде по аналогии с комиссией по трудовым спорам. Из кардинальных проблем - на первом месте стоят методики расчетов тарифов. Необходимо пересмотреть методики, здесь большую роль должно сыграть Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства Министерства сельского хозяйства РФ. Развитие государственного регулирования
Механизм государственного регулирования позволяет разрешить выявленные противоречия действующей системы аграрного страхования, предусматривающий выделение бюджетных средств на возмещение части ущерба, полученного сельхозтоваропроизводителями вследствие реализации страхового события (рис.2.1.). На первом этапе предусматривается государственная поддержка на страхование сельскохозяйственных культур от засухи. Анализ свидетельствует, что наибольшие ущербы сельскохозяйственная отрасль терпит именно от этого опасного природного явления.
Рис. 2.1.
Предлагаемая модель организации государственной поддержки сельскохозяйственного страхования Страховые компании формируют свои страховые фонды за счет взносов сельхозтоваропроизводителей. При этом государственные средства не участвуют в создании страховых резервов страховщиков. Таким образом, сельхозтоваропроизводители уплачивают полностью страховые взносы за счет собственных средств. В силу ограниченных возможностей бюджета предлагаемый механизм государственной поддержки аграрного страхования следует вводить поэтапно. Государство предоставляет средства (субсидии) Федеральному агентству по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства на формирование Федерального сельскохозяйственного страхового резерва (ФССР). Субсидии предоставляются в размере, предусмотренном на эти цели в соответствующей статье бюджета. Районные управления сельского хозяйства в установленный срок осуществляют сбор информации, подтверждающей заключение сельхозтоваропроизводителем договора страхования с государственной поддержкой. В случае если хозяйствующий субъект аграрной сферы не участвует в страховании с господдержкой, то им, в обязательном порядке, представляется документ, в котором он отказывается от участия в субсидированном механизме страхования. Затем эти данные передаются в Департамент экономики и финансов Министерства сельского хозяйства субъекта Российской Федерации. После чего формируются сводные реестры, которые, в свою очередь, отправляются в Департамент экономики и финансов Министерства сельского хозяйства России, для передачи их в Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства. Такой механизм предусматривает обязательное законодательное закрепление даты представления данных от сельхозтоваропроизводителей о заключении ими договора со страховой компанией. Так, сельские товаропроизводители должны предоставлять данные о заключение ими договора страхования в течение 14 дней до начала сева культуры, заявленной на страхование, но не позднее дня окончания сева, установленного для данной природно-сельскохозяйственной зоны. Такой подход обеспечивает условие, при котором сельхозтоваропроизводители заключают договора страхования за две недели до начала сева. Это, в свою очередь, обуславливает соответствие предпосевных и посевных работ технологическим требованиям к производству сельскохозяйственных культур. Так как страховые компании ведут жесткий контроль над соблюдением технологии производства продукции растениеводства, что обеспечивает использование качественных семян, проведение всех необходимых мелиоративных и других предпосевных работ, выбор наиболее оптимального способа обработки почвы и даты сева. Таким образом, если сельхозтоваропроизводители не выполняют данное условие, то они не могут участвовать в субсидированном страховании. Данное требование является обязательным, что обеспечивает объективность аграрного страхования и не оставляет для страховщика возможности отказать в выплате страхового возмещения по причине несоответствия сева требованиям агротехники. В связи с тем, что ему предоставляется возможность проведения мониторинга агротехники производства урожая сельскохозяйственных культур с самого начала технологического цикла. Таким образом, разрешается противоречие между сельскохозяйственным страхованием и системой чрезвычайных ситуаций. Так, в первую очередь, используются инструменты страхования, и только их реализация подразумевает введение в действие механизма защиты от чрезвычайных ситуаций. Предлагаемый механизм государственной поддержки предусматривает участие бюджетных средств при реализации страхового события. Для получения государственных субсидий обязательным условием выступает признание страховой компанией страхового случая. В силу государственного участия в возмещении части ущербов сельхозтоваропроизводителей обязательным условием является регистрация стихийных бедствий, которая обеспечивает решение следующих задач. Первая - защита государственных интересов через признание необъективности рискового обстоятельства, что означает нецелевое использование бюджетных средств и их возврат. Это позволяет предотвращать мошенничество в сфере аграрного страхования. Вторая - защита экономических интересов сельхозтоваропроизводителей (в случае необъективности экспертизы страховой компании). Регистрация стихийных бедствий не противоречит многосторонним правилам ВТО, что актуально в связи с предстоящим вступлением России в ее состав. Согласно указанным правилам, право на выплаты, осуществляемые путем финансового участия Правительства в программах сельскохозяйственного страхования "возникает только после их официального признания правительственными органами, что стихийное или подобное бедствие (включая вспышки заболеваний, заражение вредителями, ядерные аварии и войну на территории данного члена) произошло или имеет место". Система регистрации стихийных бедствий предусматривает взаимодействие Федерального агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства (Агентство), Росгидромета и страховых компаний. Федеральное агентство выступает поручителем от имени Правительства РФ в проведении экспертизы, подтверждающей проявление опасных природных явлений. Организацией, подтверждающей наступление опасных природных явлений выступает Гидромет России, который кроме того определяет критерии этих явлений и дает прогнозную оценку их влияния на сельскохозяйственное производство. Достоверность данных Росгидромета основана на обобщении сведений, полученных из различных источников. В качестве которых выступают местные метеостанции, где произошло стихийное бедствие, разработки научно-исследовательских институтов гидрометеорологии; аэросъемки и др. В случае, когда страховая компания, по мнению сельхозтоваропроизводителя неправомерно отказывает в предоставлении страхового возмещения для определения ее объективности при экспертизе страхового случая, привлекаются различные научно-исследовательские учреждения и эксперты в области сельского хозяйства и из других областей науки. Природные риски проявляются в различные моменты созревания посевов. Так, засуха может наступить в вегетационный период "посев-кущение" или "колошение - восковая спелость", что означает различное ее влияние на урожайность сельскохозяйственной культуры. Как правило, компании производят выплату страхового возмещения только после уборки урожая, когда можно определить недобор. В этом случае сельхозтоваропроизводитель вынужден дожидаться проведения экспертизы страховщиком в период уборки урожая сельскохозяйственных культур. Для разрешения такой ситуации предусмотрено привлечение экспертов, что делает возможным оценить размер экономического ущерба в момент гибели культуры. Это, в свою очередь, служит основанием выплаты страхового возмещения сельхозтоваропроизводителям и обеспечивает непрерывность производственного процесса хозяйствующего субъекта аграрной отрасли экономики. Для получения страхового возмещения при проявлении засухи сельхозтоваропроизводители подают заявление и необходимые документы одновременно в страховую компанию и в Агентство. Страховая компания проводит проверку достоверности предоставленных документов, организует экспертизу, на основании которой принимает решение о выплате страхового возмещения и передает соответствующие данные в Агентство. Подтверждением опасного метеорологического явления служат данные Росгидромета. Взаимодействие Росгидромета, системы защиты от чрезвычайных ситуаций, Федерального агентства по государственной поддержке и других учреждений позволяет создать эффективную систему предупреждения природных рисков, что осуществляется посредством формирования резерва превентивных мероприятий от ущербов в сельскохозяйственной отрасли экономики. В настоящее время проблемой является своевременная уплата страховых взносов. Если на счет страховой компании поступила только часть страховой премии, независимо от того, кто не выполнил обязательство - государство или сельхозтоваропроизводитель, при наступлении страхового случая выплачивается сумма возмещения кратная размеру оплаченного страхового взноса. Данная практика имеет место, и договор с частичной оплатой страхового взноса является действующим. Учитывая специфику страхового бизнеса, возникают вопросы, почему страховые компании продолжают работать по данной схеме. Механизм государственной поддержки позволяет страховым компаниям использовать различные условия реализации своих продуктов и получать всю сумму страховых взносов, что, в свою очередь, обеспечивает создание реального страхового фонда и перестрахование обязательств страховщика перед сельхозтоваропроизводителем. Таким образом, обосновано предполагать интерес различных перестраховочных институтов к рынку сельскохозяйственного страхования.
Заключение
Ущербы, причиняемые сельскохозяйственному производству природно-климатическими рисками, значительно снижают его устойчивость, лишают весомых резервов его финансовой стабилизации, а также отрицательно сказываются на сельском развитии в целом. При этом роль страхования в компенсации убытков вследствие неблагоприятных погодных условий невелика, что требует развития этого достаточно надежного инструмента сохранения финансовой устойчивости сельскохозяйственных товаропроизводителей. Динамика начисления страховых взносов по страхованию сельскохозяйственных культур в последние годы свидетельствует, правда, о заметном их росте. Наблюдается в течение последних лет и рост фактической оплаты страховой премии, однако весьма низкими остаются выплаты страхового возмещения. Причина кроется в отсутствии механизма реальной страховой защиты имущественных интересов предприятий АПК в процессе производства продукции растениеводства, а также в обороте на рынке так называемых "серых" финансово-страховых схем. В результате анализа множества проблем, накопившихся в сельскохозяйственном страховании, были выявлены направления их решения. Можно обоснованно надеяться, исходя из первых результатов деятельности ФГУ "Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства", созданного при Министерстве сельского хозяйства РФ, что именно оно станет главным механизмом их решения. Важной составляющей современной практики страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой является его информационное обеспечение, которое немыслимо в настоящее время без улучшения системы управления погодными рисками. К сожалению, существующее в настоящее время взаимодействие организаций Росгидромета и страховых компаний в области информационного гидрометеорологического обеспечения нельзя признать удовлетворительным. Еще одним существенным недостатком принятой системы информационного обеспечения является также отсутствие экспертного сопровождения договоров страхования, гарантирующего объективную оценку страховых случаев. Правильно организованная система экспертного сопровождения позволит осуществлять объективную оценку страховых случаев с разделением технологических и агрометеорологических причин снижения урожая. Совершенствование системы страхового обеспечения АПК, прежде всего, должно отразиться, на наш взгляд, на повышении эффективности кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. В этой связи страховой полис можно будет рассматривать в двух аспектах: как средство обеспечения безопасности залогового имущества и как самостоятельный высоколиквидный залоговый инструмент. Поэтому возникает необходимость формирования отдельной государственной программы поддержки страхования сельскохозяйственных культур в рамках кредитного механизма регулирования агропромышленного производства. Современная российская практика сельскохозяйственного страхования, претерпевающая существенные организационно-правовые и финансовые изменения, требует обязательного учета зарубежного опыта защиты сельскохозяйственных производителей. Он демонстрирует новый этап развития взаимоотношений государства и страховых компаний, которые выражаются в создании совместных структур и систем, направленных на решение объективно необходимых и социально значимых государственных задач. Практически во всех странах мира создаются специальные фонды катастроф или осуществляется перестрахование рисков с участием государства. Действующая методология страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений имеет ряд недостатков, которые не позволяют выстроить эффективную систему защиты имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий. Необходимы новые концептуальные механизмы совершенствования системы сельскохозяйственного страхования, соответствующие сложившимся экономическим условиям сельскохозяйственного производства и учитывающие мировой опыт ее государственной поддержки. В течение последних лет неоднократно поднимался вопрос о необходимости разработки стратегии развития страхования в АПК и непосредственно закона "О сельскохозяйственном страховании". Однако до настоящего времени нет ни официально утвержденной концепции, ни принятого закона. Поэтому важнейшей задачей по-прежнему является разработка концепции развития страхования сельскохозяйственных рисков и на ее основе закона "О сельскохозяйственном страховании".
Список используемых источников
1. Никитин А.В., Щербаков В.В. Страхование сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой. Мичуринск - наукоград РФ 2006.-160 стр. Рудская Е.Н. Финансы и кредит. Ростов-на-Дону 2008.-460 стр. Довлетярова Э.А., Плющиков Н.И. Москва 2008 170 стр.
Сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения больше всех подвержены влиянию природных условий. Это определено производственным процессом растениеводства, когда продукт длительное время находится под воздействием естественных природных процессов. На результат работы влияют неблагоприятные природные факторы. Это типичные для местности природные явления или отклонения от нормы. Их воздействие может привести к большим финансовым потерям. Страхование сельскохозяйственных культур - самая надежная защита при растениеводстве. Программы страхования, предложенные в нашем агентстве, минимизируют ваши риски.
Объекты страхования и риски
При страховании сельскохозяйственных культур объектом будут не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы страхователя, связанные с риском гибели или повреждения урожая.
Страхуют, как урожай сельскохозяйственных культур (зерновых, кормовых, бахчевых культур, картофеля, овощей и т.п.), так и многолетние насаждения (плодовые, ягодные, орехоплодные насаждения, плантации хмеля, чая).
Застраховать сельскохозяйственные культуры можно по любой комбинации рисков приведенных ниже:
- Засухи, излишнего увлажнения, заморозков, града, ливня, урагана, наводнения, селя и других необычных для местности природных явлений, а также болезней растений и пожара в период уборки;
- Стихийных бедствий, аварий (прекращения подачи электроэнергии, воды) и пожара, приведших также к разрушению защитных сооружений (при страховании культур выращиваемых в защищенном грунте).
Сроки страхования
Договор страхования сельскохозяйственных культур оформляется сроком от 1 года до 5 лет.
Страхованию подлежит весь урожай, высеянный в году страхования или предшествующем году (для озимых).
При страховании урожая сельскохозяйственных культур деньги вносят:
- по яровым культурам не позднее 1 июня;
- по озимым культурам, многолетним травам — не позднее 1 ноября.
Стоимость страховки
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
сельскохозяйственный страхование ущерб
Введение
2. Проблемы сельскохозяйственного страхования
Заключение
Введение
В данной курсовой работе мы будем говорить на тему: «Сельскохозяйственное страхование». В наше время эта тема является актуальной, так как сельскохозяйственное страхование на рынке страхования в России появилось недавно.
Процесс воспроизводства представляет собой взаимодействие и противоборство различных сил как природного, так и общественного характера.
Наряду с неразрывным единством между человеком и природой между ними существует и противоречие, которое выражается в непрерывной борьбе человека с природой.
Противоречия между человеком и природой, с одной стороны, и общественные противоречия - с другой в совокупности создают условия для проявления различных негативных последствий, имеющих случайный характер.
Возникает риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Все эти факты способствовали возникновению и развитию страховых отношений во всем мире.
Многовековой опыт человечества показывает, что процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных ситуаций. В данной ситуации объективно действует рискованный характер, а фактор риска вызывает потребность в страховании. Благодаря страхованию любой вид человеческой деятельности защищен от случайностей. Получая уверенность в том, что средства производства, продукция, финансовые ресурсы материально защищены от случайностей, предприниматель имеет возможность сосредоточить свое внимание на проблемах, непосредственно связанных с производственной, коммерческой и финансовой деятельностью.
Из вышеперечисленного можно сделать вывод, что риск служит предпосылкой возникновения страховых отношений. Своеобразие этих отношений как экономической категории, заключается в том, что страхование является категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов.
Также, давайте чуть-чуть углубимся в историю развития страхования. До XVIII в. Страхование развивалось медленно, в основном представлены иностранные страховые компании. В 1786 г. Екатерина II издает манифест о запрете страхования у иностранцев. В 1822 г. Компания закрыта. Суть страхования была в заключении соглашений о рассредоточении между заинтересованными сторонами риска возможного ущерба. Особенностью данных отношений являлось отсутствие страховых взносов, возмещение убытка осуществлялось путем раскладки суммы ущерба, понесенного одним из участников соглашения, на всех его членов. Впоследствии страховые отношения начинают строиться на основе регулярных взносов участников соглашения, что приводит к предварительному накоплению денежного фонда, который используется для возмещения возникшего ущерба. Страховое обеспечение осуществлялось через профессионально-корпоративные организации, которые защищали имущественные интересы своих членов. Данные системы страховой защиты долгое время существовали параллельно. Сегодня в условиях современной рыночной конкуренции страхование является одним из наиболее прибыльных занятий. Растет количество страховых компаний и клиентов этих компаний. Целью данной работы является анализ рынка сельскохозяйственного страхования, также мы рассмотрим проблемы и перспективы сельскохозяйственного страхования.
1. Общие понятия и функции страхования
«Страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного или иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам»
В страхование участвует две стороны, это страховщик и страхователь.
«Страховщик-специализированная организация производящая страхование, принимающая на себя обязательства возместить ущерб или выплатить страховую сумму.»
«Страхователь-физическое или юридическое лицо уплачивающее денежные(страховые) взносы имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая.
«Страховая сумма- сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, здоровье, жизнь.»
Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественные назначения страхования. Они позволяют выбить особенности страхования как звена финансовой системы.
Главной является «Рисковая функция», поскольку страховой риск как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию финансовой помощи пострадавшим клиентам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости, среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.
Следующая «Предупредительная функция», направлена на финансирование за счёт средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.
«Контрольная функция» страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования.
1.1 Сущность и форма сельскохозяйственного страхования
Сельское хозяйство-одна из жизненно важных отраслей общественного производства, непосредственно связана с удовлетворением первоочередных материальных потребностей людей.
Ежегодно производители сельскохозяйственной продукции несут колоссальные убытки от стихийных бедствий: града, ураганных ветров, аномальных колебаний температуры, сильных дождей, весенних паводков и других стихийных бедствий, которые по утверждённым критериям отнесены к ЧС. Ущербы причиняемые сельскохозяйственному производству, значительно снижают его устойчивость, лишают весомых резервов его финансовой стабилизации, а также отрицательно сказываются на сельском развитии в целом. Поэтому по сравнению с другими объектами народного хозяйства, сельское хозяйство в большей степени нуждается в защите, которая осуществляется путём страхования.
В сельскохозяйственное страхование включается:
1.Страхование сельскохозяйственных культур;
2.Многолетних насаждений;
3.Поголовье животных;
4.Здания, сооружения, машины, инвентарь и оборудование сельскохозяйственных предприятий и крестьянских хозяйств. А также сельскохозяйственное страхование осуществляется с государственной поддержкой - страхование имущественных интересов связанных с риском утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры, утраты (гибели) посадок многолетних насаждений, утраты (гибели) сельскохозяйственных животных, которая осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2011 года №260 -ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования» и другими Федеральными законами.
В настоящее время страхование - необходимый признак цивилизованной, современной и эффективной системы хозяйствования.
В последнее время в средствах массовой информации много внимания уделяется к вопросам сельскохозяйственного страхования, однако за этим ёмким понятием стоит всего лишь страхование урожая сельскохозяйственных культур. Практически ничего не говорится о страховании животных, движимого и недвижимого имущества. Государственные чиновники и ведомства предлагающие новую модель сельскохозяйственного страхования, также, как правило, делают акцент только на страховании урожая, забывая при этом, что другие виды страхования актуальны и востребованы в АПК, нуждаются как в законодательном регулирование, так и в государственной поддержке. Кроме того, создавшуюся однобокость понимания сельскохозяйственного страхования подкрепляет действующая законодательная база, которая касается только порядка проведения страхования урожая сельскохозяйственных культур и субсидирования страховых взносов из федерального бюджет, ничего другого она не затрагивает.
1.2 Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений
При страховании сельскохозяйственных культур возмещаются потери от уменьшения количества полученной основной продукции по сравнению со среднем урожаем за последние 5 лет. Размер ущерба исчисляется исходя из закупочных (договорной, рыночной) цены, устанавливаемой в договоре страхования. При пересеве или подсеве погибших культур размер ущерба определяется с учётом связанных с этим дополнительных затрат и стоимости урожая вновь посеянных культур.
Урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений по желанию страхователя может быть застрахован от рисков на случай полной гибели посевов, посадок на всей или части площади культуры. При этом размер ущерба определяется исходя из страховой суммы на 1 гектар и размером площади погибших посевом культуры.
Договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур заключаются не позднее начало сева (посадки). Страхование урожая выращиваемого в защищённом грунте проводится до начала производственного цикла, а урожай многолетних насаждений и самих насаждений до ухода их в зиму.
Страховые взносы исчисляются по каждой культуре путём умножения стоимости урожая со всей площадки посева на тарифную ставку. Тарифные ставки по культурам различны и дифференцируются по регионам в зависимости от убытков причиняемых стихийными бедствиями.
Страховые взносы по договору могут уплачиваться единовременно в размере годового взноса или в рассрочку, причём последний взнос должен быть уплачен не позднее календарного срока установленного для приёма страхования сельскохозяйственных культур по данному договору.
В некоторых случаях страхователи, которые оплачивают страховые взносы единовременно, при заключении договора страхования могут иметь право на скидку до 10% от размера страхового взноса с условием заключения договора до 30 апреля, до осенних культур, 31 мая для весенних культур и соответственно до 31 июля для плантаций.
Заключение договора страхования подтверждается выдачей страхователю полиса установленной формы.
1.3 Страхование сельскохозяйственных животных
Данный вид страхования интересен как для сельскохозяйственных предприятий, кооперативов, фермерских хозяйств, так и для частных лиц.
Объекты страхования:
Крупный рогатый скот
Пушные звери
Кролики
Пчелосемьи (с ульями)
Декоративные
Экзотические и прочие животные.
На страхование не принимаются больные, истощенные животные, находящиеся в положении дородового и послеродового залеживания, а также когда при последнем исследовании животных на бруцеллез, туберкулез, лейкоз и другие инфекционные болезни выявлена положительная реакция. Страховыми рисками являются:
Гибель животных вследствие пожара, стихийного бедствия (наводнение, обвал, молния, буря, ураган, град, землетрясение и прочие стихийные бедствия); несчастных случаев (действие электрического тока, солнечного или теплового удара, замерзание, удушение, отравление травами, нападение зверей, укусы змей или ядовитых насекомых, утопление, попадание под транспорт, падение в расщелину), от других травм;
Гибель животных от болезней;
Вынужденный забой животных (по распоряжению специалиста ветеринарной службы);
Пропажа и гибель животных вследствие противоправных действий третьих лиц: кражи со взломом, открытого похищения (грабежа), нападения, а также умышленного уничтожения, путем поджога или другим способом.
Страхование также проводиться на случай вынужденного убоя (уничтожения) животных, если он произведен по распоряжению специалиста ветеринарной службы по причинам, предусмотренным условиями страхования или в связи с мероприятиями по борьбе с инфекционными болезнями, эпизоотией или с неизлечимой болезнью, исключающей возможность дальнейшего использования животного.
Животные принимаются на страхование в сумме, заявленной страхователем, но в пределах их действительной стоимости исходя из сложившихся рыночных цен на день заключения договора.
Договор страхования животных заключается после их предварительного осмотра при условии страхования всех имеющихся у сельскохозяйственного товаропроизводителя животных данного вида и возрастной группы.
Договор страхования может быть заключен как по полному объёму ответственности, так и по отдельным страховым рискам. При этом тарифные ставки дифференцированы.
За животных, поступивших сельскохозяйственному товаропроизводителю в период действия договора, страховые взносы не взимаются (если иное не предусмотрено договором). В случае гибели этих животных страховое возмещение выплачивается в размере страховой суммы, обусловленной договором страхования.
При наступлении страхового случая страхователь обязан заявить о нём страховщику в течении суток или иного установленного договором срока со дня гибели, вынужденного убоя или уничтожения застрахованных животных вследствие пожара, стихийных бедствий и несчастных случаев. Страховщик после получения заявления о страховом случае обязан в течение трёх дней составить страховой акт по установленной форме.
При гибели, падеже животного ущербом считается действительная стоимость его на день страхового случая.
При вынужденном убое животного ущербом считается разница между действительной стоимостью его на день страхового случая и стоимостью, полученной от реализации пригодного в пищу мяса.
Если действительная стоимость животного на день страхового случая превышает страховую сумму, установленную договором страхования, то размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к действительной стоимости животных.
2. Проблемы страхования
Сельскохозяйственное страхование является высоко рисковым видом страхования, поскольку напрямую зависит от погодно-климатических условий. Прямая зависимость от климатических условий - характерная особенность сельскохозяйственного производства. Каждый год сельское хозяйство терпит убытки в результате стихийных бедствий, особый вред приносят регулярно повторяющиеся засухи, ущерб бывает, огромен и может поставить хозяйства на грань банкротства, поэтому так важно повышать роль страхования в сельском хозяйстве.Особое место в сельскохозяйственном страховании занимает страхование урожая сельскохозяйственных культур. В этом направлении за последние десять лет был принят ряд нормативных актов, регулирующих систему сельскохозяйственного страхования.
Росстат подсчитал урожай зерна в России в 2010 году: он составил 60,9 миллиона тонн в чистом весе, что на 37,3% меньше уровня 2009 года, когда было собрано 97,1 миллиона, однако несколько выше озвученных властями данных, которые оценили урожай в 60,3-60,5 миллиона тонн.
Эти летом засушливые условия сложились на территории Приволжского, Уральского, части Южного и Центрального федеральных округов. Гибель сельскохозяйственных культур произошла на площади более 13,3 миллиона гектаров, что составляет 30% от площади посевов сельскохозяйственных культур в пострадавших регионах, 17% от общей посевной площади РФ или 30% от всей посевной площади зерновых культур в стране.
Ранее представители Минсельхоза и правительства РФ сообщали две цифры по урожаю зерна в текущем году - 60,3 и 60,5 миллиона тонн.
Для сравнения: урожай зерна в России в 2007 году составил 81,5 миллиона тонн, в 2008 году - 108,2 миллиона тонн. В хозяйствах всех категорий в 2010 году намолочено 5,3 миллиона тонн подсолнечника, что на 17,3% меньше, чем в 2009 году. Урожай сахарной фабричной свеклы сократился на 10,7% - до 22,2 миллиона тонн.
Под урожай будущего года озимые на зерно в сельхозорганизациях на 1 декабря 2010 года посеяны на площади 11,1 миллиона гектаров, что на 17,8% меньше, чем год назад. Зябь вспахана на
21,2 миллиона гектаров против 20,8 миллиона гектаров на эту же дату в 2009 году.
Решение этой проблемы с помощью страхования урожая является эффективным экономическим инструментом, обеспечивающим стабилизацию финансового положения сельскохозяйственного производителя.
Страхователями являются: сельскохозяйственные предприятия (сельскохозяйственные организации и объединения, кооперативные, арендные и фермерские хозяйства и другие).
Страхование распространяется на все виды сельскохозяйственных культур: озимые и яровые, зерновые и зернобобовые, технические, овощные, бахчевые, кормовые сады, ягодники, виноградники и т.д., проводится в обязательной форме.
Объектом страхования является основная продукция культуры. По культурам, дающим два-три вида основной продукции, все они считаются застрахованными.
Страховая сумма урожая исходит из средней урожайности за 5 лет с 1 га и в действующих ценах.
В сельскохозяйственных предприятиях уровень возмещения потерь определен в процентах.
Страховыми случаями считаются гибель или понижение урожая в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, заморозка, вымерзания, града, пожара, урагана, болезней, вредителей растений и других необычных для данной местности метеорологических и природных условий.
Страхование урожая сельскохозяйственной культур начинается со дня посадки сельскохозяйственной культуры и прекращается со дня окончания уборки урожая сельскохозяйственной культуры.
Размер страховых платежей сельскохозяйственного предприятия определяется исходя из среднего застрахованного урожая каждой культуры, цены на ее продукцию, площади посева (посадки) и тарифов.
Средняя урожайность определяется по всем видам сельскохозяйственных культур и по каждому виду их основной продукции. При расчете средней урожайности учитываются все годы посева культуры, включая периоды, в которые произошла полная гибель той или иной культуры. Если в некоторые годы культура не выращивалась, то эти годы из расчета средней урожайности исключаются, и она определяется как средняя арифметическая за оставшиеся 4 или 3 года.
Полная стоимость урожая исчисляется исходя из стоимости среднего урожая с 1 га и площади посева культуры. Стоимость урожая принимается в определенном договором размере, но не менее 50 процентов его стоимости.
Подлежащий возмещению ущерб определяется исходя из условий страхования, главным из которых является уровень среднего урожая как объект страховой ответственности. Для страхования сельскохозяйственных культур принята в основном средняя урожайность за предшествующие 5 лет. Принцип исчисления ущерба заключается в сопоставлении стоимости застрахованного и фактического урожая текущего года после наступления страхового события.
Средняя урожайность определяется на всю площадь посева (посадки) сельскохозяйственной культуры под урожай данного года, т.е. включая ту, где произошли повреждения и гибель и уборка не производилась.
Некоторые культуры дают 2-3 вида основной продукции (лен, конопля, сеяные травы) или выращиваются для различного назначения (например, озимые на зерно и зеленый корм). Для расчета ущерба берутся все виды полученной продукции.
Условия страхования сельскохозяйственных культур в настоящее время предусматривают, как правило, возмещение количественных потерь от снижения (гибели) урожая, а убытки от ухудшения качества продукции не является объектом ответственности. Поэтому при расчете ущерба как застрахованный урожай, так и полученный в текущем году оцениваются по единым ценам. Обычно это цены, сложившиеся на момент заключения договора страхования и исчисления страховых платежей.
Методика расчета ущерба может быть представлена математическими формулами. Их выражение различно в зависимости от двух факторов: произошла ли полная гибель урожая или его снижение: как использовалась поврежденная культура - для получения планировавшейся основной продукции или для других целей.
Расчет ущерба при полной гибели урожая культуры на всей площади производится по следующей формуле:
где: У - ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);
С - средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;
П - площадь посева под урожай текущего года.
В случаях, когда произошло снижение среднего урожая (хотя на отдельных участках может быть гибель), формула расчета ущерба выражается следующим образом:
У=(С - Ц*В/П)*П
где: В - валовой сбор основной продукции культуры в текущем году;
Ц - закупочная цена 1ц основной продукции данной культуры.
В случае пересева ущерб определяется по формуле:
Упр = (У + Р) - Цу
У - ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);
Р - величина расхода по пересеву;
Цу - стоимость урожая вновь посеянных культур.
Сумма ущерба при полной гибели насаждений определяется по видам (породным группам) насаждений в зависимости от порядка их учета в хозяйстве. В сумму ущерба включаются только погибшие насаждения на той или иной площади сада. Ущербом считается балансовая стоимость погибших насаждений за вычетом износа. Страховое возмещение исчисляется в таком размере от ущерба, в каком урожай и насаждения были застрахованы, но не менее 50 процентов суммы ущерба.
Страховое возмещение за недобор урожая выплачивается в 10-дневный срок после составления акта о гибели (повреждении) урожая и расчета ущерба и страхового возмещения. За погибшие многолетние насаждения ущерб определяется и страховое возмещение выплачивается в 10-дневный срок после раскорчевки деревьев или срезки (обрезки) насаждений с целью их восстановления и составления расчета страхового возмещения.
2.1 Перспективы развития рынка агрострахования
В настоящее время сельское хозяйство обеспечено страховой защитой не более чем на 15%. Отсутствие единой методологической базы страхования и перестрахования в агростраховании, а также адекватной нормативной основы, тормозят развитие этой отрасли страхования.
Несмотря на расширение рынка страховых услуг в целом, укрепление законодательной базы страхования, применение новых страховых программ, рынок агрострахования является проблемным. Дискуссионными остаются вопросы эффективности страхования с государственной поддержкой, нет однозначного мнения о применении обязательного или добровольного страхования в сельском хозяйстве, возникают сложности с выбором страховых тарифов и объекта страхования и, конечно, по поводу выплаты страхового возмещения.
Проблемы в этом секторе страхования обусловлены не только спецификой отрасли, что нельзя сбрасывать со счетов, сколько тем, что агрострахование (в том виде, в каком оно должно осуществляться в современной экономической системе России), находится на стадии становления - оно начало формироваться с 2002 года.
Рыночный механизм хозяйствования предполагает, что все участники товарного производства обладают экономической самостоятельностью и несут ответственность за результаты своей хозяйственной деятельности. Но обеспечение продовольственной и экономической безопасности страны, социальная значимость сельского хозяйства и его зависимость от природно-климатических и многих иных внешних факторов, требуют государственной поддержки этого сектора экономики. Мировой опыт показывает, что в большинстве стран эта поддержка осуществляется по различным каналам, среди которых не последнее место занимает страхование. На примере стран-членов Евросоюза (таблица 10), видно, степень охвата агрострахованием в отдельных странах достигает 100%, а размер государственных субсидий на страхование - до 67%.
Агрострахования шире всего применяется в растениеводстве. Это можно объяснить тем, что оно более зависимо от природных факторов и несет большие убытки от опасных природных явлений. Но, кроме того, в сельском хозяйстве России произошел перекос в сторону растениеводства. Если в 1990 году в общем объеме продукции сельского хозяйства доля растениеводства составляла лишь 37 %, а животноводства 63%, то в 2006 году пропорции изменились и составили соответственно 53 и 47%. А в развитых странах, например, в Германии и Канаде, эта пропорция соответствует показателям советского периода.
В результате такого перекоса сельское хозяйство страны потеряло ощутимые доходы, перестало использоваться часть продуктивной пашни, в отрасли доминируют сезонные полевые работы. А самый печальный результат для российского общества - резкое сокращение среднедушевого потребления мясной и молочной продукции и высокая доля импорта на рынке этой продукции.
Заключение
Предпоссылками для дальнейшего развития страхового дела в нашей стране являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития. Во-первых, укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособленности от государства вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а также приватизация государственного жилого фонда. В-третьих, важным источником развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения.
Необходимо формирование надежного, эффективного механизма страховой защиты -- это не проблема только расширения деятельности страховых организаций. Это задача современного общества в целом, один из непременных факторов рыночной экономики, какую бы ориентацию она ни выбирала. Социальная направленность экономики предъявляет требования к определенной структуре форм и видов страхования.
При страховании урожая сельскохозяйственных культур сельскохозяйственные товаропроизводители за счет собственных средств уплачивают страховщикам 50 процентов страховых взносов, остальные 50 процентов страховых взносов уплачиваются страховщикам за счет средств федерального бюджета. Правительство Российской Федерации может дифференцировать размеры уплаты страховых взносов за счет средств федерального бюджета по сельскохозяйственным культурам и по регионам.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
История страхования сельского хозяйства в России. Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений. Методы определения ущерба и страхового возмещения. Добровольное страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.
курсовая работа , добавлен 01.05.2011
Цели и принципы страхования сельскохозяйственных культур и сельскохозяйственных животных. Страховые риски и события. Сущность страхования с господдержкой, его плюсы и минусы. Страховые тарифы, порядок заключения договора. Особенности получения выплаты.
презентация , добавлен 01.06.2015
Понятие и принципы реализации, история становления и развития сельскохозяйственного страхования России, современное состояние данного процесса в Хабаровском крае. Проблемы и перспективы развития сельскохозяйственных культур, направления их разрешения.
курсовая работа , добавлен 29.04.2014
Составление основных документов по каждому из видов страхования и рассмотрение теоретического материала. Страхование гражданской ответственности за нанесение вреда окружающей среде, страхование от несчастного случая и страхование многолетних насаждений.
практическая работа , добавлен 28.12.2008
Раскрытие сущности и анализ современного состояния рынка страхования в Российской Федерации. Комплексная оценка нормативного регулирования и экономической ситуации рынка агрострахования. Участие государства и анализ развития системы агрострахования.
курсовая работа , добавлен 22.06.2011
Разновидности личного и имущественного видов страхования. Особенности сельскохозяйственного страхования - эффективного метода управления рисками в агропромышленном комплексе. Порядок и условия предоставления субсидий сельскохозяйственным производителям.
контрольная работа , добавлен 30.11.2010
Сущность и разновидности личного страхования. Современное состояние рынка личного страхования России. Страхователи и страховщики: анализ взаимоотношений. Личное страхование - социальная защита населения. Проблемы развития сферы личного страхования.
курсовая работа , добавлен 25.03.2008
Обязанности сторон по договору имущественного страхования. Виды домашних животных, принимаемых на страхование. Перечень страховых случаев. Факторы, определяющие величину страхового тарифа. Проблемы и перспективы развития данного вида страхования в России.
реферат , добавлен 25.02.2013
Экономическая сущность страхования. Значение и функции страхования. Отрасли страхования. Платежеспособность страховщика. Личное, имущественное, социальное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.
реферат , добавлен 15.01.2003
Сущность и функции страхования. Общие положения и объекты имущественного страхования. Особенности договора имущественного страхования. Система расчета страхового возмещения. Методология определения ущерба и страхового возмещения по страхованию имущества.
Страхование имущества юридических лиц
В состав имущества, подлежащего страхованию, входят:
- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, инвентарь, ТМЦ и др. имущество;
- имущество, принятое организациями на хранение, комиссию, для переработки, ремонта, перевозки и пр.;
Страхование проводится по двум видам договоров – основному и дополнительному.
По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю.
По дополнительному – лишь имущество, приятое на комиссию, хранение, для перевозки и т.д. Дополнительный договор может быть заключен только при наличии основного договора.
Имущество, переданное в аренду другим предприятиям, страхуется отдельно от остального имущества.
Договор страхования может быть заключен по полной стоимости имущества или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости, и не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на его возведение.
В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:
1) для основных фондов – балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;
2) для оборотных фондов – фактическая стоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;
3) незавершенное производство – в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.
Имущество, принятое от других организаций и населения, считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по их приему.
При страховании имущества в определенной доле, например, 50%, все объекты страхования считаются застрахованными в том же проценте от их стоимости.
Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате страховых событий, типичных для имущественного страхования.
Сельскохозяйственное страхование - это подотрасль имущественного страхования. Сельскохозяйственные предприятия страхуют здания, сооружения, передаточные устройства, транспортные средства, ловецкий суда, орудия лова, продукцию, сырье, материалы. Особенностью же сельскохозяйственного страхования является страхование урожая сельскохозяйственных культур, в т.ч. многолетних насаждений и сельскохозяйственных животных.
Страхование урожая сельскохозяйственных культур проводится на добровольной основе. Страхованию подлежат урожай сельхозкультур, в т.ч. плодово-ягодных, виноградных и др. многолетних насаждений (кроме естественных сенокосов) на случай гибели или повреждения от засухи, вымокания, вымерзания, града, бури, наводнения, неполного опыления, от болезней и вредителей растений. Урожай культур, выращиваемых в защищенном грунте может быть застрахован от аварий и пожара.
Возмещается ущерб, который выражен в уменьшении количества полученной сельхозпродукции по сравнению со средним урожаем с 1 га за последние пять лет. Размер ущерба исчисляется по закупочной цене, зафиксированной в договоре страхования. Договоры заключаются заблаговременно до начала сева или посадки и прекращаются после окончания уборки урожая.
Страховые премии исчисляются по каждой культуре (группе культур) путем умножения стоимости урожая со всей площади посева на тарифную ставку. Ставки дифференцированы по культурам и регионам.
Уплачиваются страховые взносы единовременно в размере суммы годовой премии или в рассрочку. При наступлении страхового случая страхователь в письменном виде сообщает страховщику в течение установленного срока все необходимые сведения по каждой культуре. Страховщик проверяет сообщение о гибели или повреждении урожая по данным различных организаций, ведущих наблюдения за природными явлениями и их воздействием на культуры. Устанавливает причины и обстоятельства страхового случая и составляет акт установленной формы. Если недобор урожая вызван не страховыми причинами, то страховое возмещение не выплачивается.
Страхование сельскохозяйственных животных – это
- страхование крупного рогатого скота;
- овец и коз в возрасте от 6 месяцев;
- лошадей, верблюдов, ослов, мулов и оленей в возрасте от 1 года;
- свиней, пушных зверей и кроликов в возрасте от 5 месяцев;
- птицы в возрасте от 1 месяца, семей пчел в ульях.
Не подлежат страхованию больные и истощенные животные, как и при страховании животных, принадлежащих гражданам. Возмещается ущерб вследствие гибели, падежа, вынужденного убоя. Страховщик возмещает только прямой ущерб, но не возмещает потери продукции, являющиеся косвенным ущербом. При гибели животных ущерб равен балансовой стоимости погибших животных. Ущерб при гибели рабочих лошадей, включая спортивных, верблюдов, ослов, определяется за вычетом амортизации. На остальной рабочий скот амортизация не начисляется.
При вынужденном убое сельскохозяйственных животных ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса. При падеже или вынужденном забое пушных зверей ущерб определяется с учетом изменения стоимости шкурок в результате наступления страхового случая. Страховая сумма устанавливается по заявлению страхователя, не более действительной стоимости животного.
Специфика определения страховой суммы - на сельскохозяйственных предприятиях и в общественных организациях животные страхуются по их балансовой стоимости, а в хозяйствах граждан – исходя из установленных страховых сумм.
При заключении договора страхователь должен указать в заявлении вид животных, их возрастную группу, количество и действительную стоимость, желаемую страховую сумму.
Договор заключается на срок не более года по полному объему ответственности или по отдельным страховым рискам после предварительного осмотра животных и при условии страхования всех имеющихся животных данного вида и данной возрастной группы.
Страхователь обязан сообщить страховщику о наступлении страхового случая в течение суток. После получения заявления страховщик обязан в течение трех дней составить акт по установленной форме. Акт является основание для выплаты страхового возмещения.
- КОММЕРЧЕСКОЕ СТРАХОВАНИЕ
- ФРАНШИЗА
- СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
- СТРАХОВАЯ СУММА
- ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОДДЕРЖКА
Раскрыта актуальность и проблема страхования урожая сельскохозяйственных культур. Изучено влияние страхования на организацию производства. Отражены преимущества добровольного страхования урожая. Отражены преимущества страхования с господдержкой. Изучена динамика урожайности культур на исследуемом предприятии. Обоснованы расчетами выбранные методики страхования урожая сельскохозяйственной культуры.
- Страхование инвестиций на примере ООО КФХ «Агро-Марс» Шаранского района
- Страхование как фактор повышения конкурентоспособности производства молоко СПК «Племзавод Алга» Краснокамского района
- Страхование дебиторской задолженности как инструмент повышения финансовой независимости предприятия (на примере ОАО «Чишминский сахарный завод» Республики Башкортостан)
- Об экономической выгоде страхования сельскохозяйственных животных с государственной поддержкой
- Страхование банковских хранилищ на примере коммерческого банка ПАО «Россельхозбанк»
Агропромышленное производство отличается особой рисковой средой, так как среди множества рисков присутствует один, весьма опасный и максимально влияющий на конечные результаты производственно-финансовой деятельности - природно-климатический риск.
Целью исследования является применение метода страхования сельскохозяйственных культур в ООО «Колос», как элемента организации производства. Объектом исследования является производственная деятельность по выращиванию сельскохозяйственных культур в ООО «Колос», Абзелиловского района Республики Башкортостан. Предметом исследования является страхование урожая сельскохозяйственных культур в ООО «Колос».
Страхование - один из наиболее эффективных методов управления рисками в агропромышленном комплексе. В силу того, что из-за высокой степени риска сельскохозяйственного производства на территории Российской Федерации страхование урожая является весьма дорогостоящим, для обеспечения его доступности для сельхозпроизводителей оказывается государственная поддержка – за счет средств бюджетов на условиях, утверждаемых Правительством Российской Федерации.
С 1 января 2012 года сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2011 года № 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства».
Страхованию подлежит урожай зерновых, масличных, технических, кормовых культур (кроме посевов на выпас), картофеля, овощей, бахчевых и многолетних насаждений (виноградников, плодовых, орехоплодных ягодных культур, хмеля и чая) на всей площади посева (посадки) культуры (группы культур).
Перечень видов сельскохозяйственных культур, посадок многолетних насаждений, в отношении которых может быть заключен договор сельскохозяйственного страхования, определяется планом сельскохозяйственного страхования, утвержденным уполномоченным органом и действующим на год заключения договора сельскохозяйственного страхования.
Уполномоченном органом в данной ситуации, является министерство сельского хозяйства Республики Башкортостан.
Конкретный перечень видов сельскохозяйственных культур, посадок многолетних насаждений, принимаемых на страхование, определяется договором сельскохозяйственного страхования.
Договор страхования урожая сельскохозяйственных культур заключается страхователем со страховыми организациями – «Россельхозбанк страхование», которая имеет лицензию (аккредитацию) на проведение страхования урожая сельскохозяйственных культур.
Далее застрахуем урожай сельскохозяйственных культур на предприятие ООО «Колос» Абзелиловского района республики Башкортостан тремя способами. Первый способ это коммерческое страхование на добровольной основе, а другие два с государственной поддержкой 80-0 и 80-5.В конечном итоге выявим наиболее выгодный вариант для предприятия.
Для это в начале рассмотрим полученную урожайность ООО «Колос» в 2013 г. и в 2014 г.
Таблица 1 Анализ урожайности ООО «Колос»
Из таблицы 1 видно, что урожайность озимых культур заметно сократилась к 2014 году. Также мы наблюдаем увеличение валового сбора яровых культур и незначительное увеличение их урожайности.
В 2014 году предприятием было посеяно 1562 га, из-за неблагоприятных погодных условий было потеряно 40% урожая от запланированного. По плану предприятие должно было собрать 29255,7 ц, а собрали 17553,4 ц.
Урожай не был застрахован, поэтому предприятие понесло убытки. Далее рассчитаем какую величину составили убытки.
Определим стоимость потери урожая:
- Размер потерянного урожая: ВС - = ВС 0 - ВС 1 = 29255,7-17553,4 = 11 702,3 центнера
- Стоимость потерянного урожая = Ц*ВС - = 629*11702,3 = 7 360 746,7 рублей
ВС 0,1 – Плановый и фактический валовой сбор;
Таким образом предприятие понесла убытки в размере 7 360 746,7 рублей.
Застрахуем урожайность сельскохозяйственных культур в ООО «Колос» двумя способами: добровольное страхование и страхование сельскохозяйственных культур с господдержкой.
Рассмотрим какие преимущества и негативные последствия несет за собой страхование без господдержки (коммерческое страхование) для ООО «Колос».
Плюсы страхования без государственной поддержки:
- Индивидуальный подход при страховании;
- Возможность застраховать среднюю урожайность менее чем за 5 лет;
- Возможность выбора рисков, которые действительно необходимы;
- Страхования от неблагоприятных природных явлений.
Минусы страхования без страхования без государственной поддержки:
- Не субсидируются затраты на страхование;
- Необходимость тщательного изучения договора и правил страхования.
Были рассмотрены преимущества, которые приобретает ООО «Колос» при страховании:
- возможность получить кредит в банке (урожай может выступать залогом по кредиту);
- возможность компенсировать убытки от недобора урожая;
- возможность планировать свой бизнес на перспективу.
Рассмотрим положительные и отрицательные стороны страхования сельскохозяйственных культур с государственной.
Плюсы страхования культур с государственной поддержкой:
- Часть затрат по полису будет оплачена государством;
- Единые принципы страхования у всех страховых компаний (единые правила).
Минусы страхования культур с государственной поддержкой:
- Набор рисков ограничен;
- Невозможность страхования от неблагоприятных природных явлений;
- Защита только от катастрофических рисков.
С чего необходимо начать при страховании урожая? Для этого приведем схему последовательных действий для руководства ООО «Колос»:
- Определить цель страхования;
- Определить культуру для страхования;
- Выбрать страховую компанию;
- Ознакомиться с правилами страхования;
- Застраховать урожай.
Приведем расчет добровольного (коммерческого страхования) для ООО «Колос».
Цель страхования: страхование урожая для избежания финансовых потерь.
Страховой компанией будет выступать АО «Россельхозбанк Страхование» (добровольное страхование).
Культура для страхования: яровые зерновые.
Площадь посева яровых зерновых: 1200 га
Средняя урожайность: 17 ц/га
Цена реализации: 400 руб./ц
1. Рассмотрим первым методом – коммерческое страхование урожая:
Франшиза: 10% от страховой стоимости
Сс = S х Uср х P (1)
Где: Сс-Страховая стоимость, руб; S-Площадь посева, га; Uср-Урожайность средняя, ц/га; P-Цена реализации, руб.
Страховая стоимость = 1200 х 17 х 400 = 8,16 млн. руб.
Страховая сумма устанавливается в размере 80 % от страховой стоимости (опционально) =8,16 х 0,8 = 6,528 млн. руб.
СП = Сc х ТС (2)
Где: СП-Страховая премия, руб; ТС-Тарифная ставка, %.
Тарифную ставку установим в размере 40%
Страховая премия = 6,528 млн.руб. х 0,4 = 261120 руб.
В результате наступления засухи в 2014 году получена фактическая урожайность 12,5 ц/га.
Cu = U * S * P (3)
Где: Cu-Стоимость выращенного урожая, руб; U-Урожайность за 2014 год.
Cu=(12,5ц/га х 1200га х 400руб)=6млн.
Q= Сu –Ф (4)
Где: Q-Размер возмещение; Ф-Франшиза.
Ф=∑С*10% (5)
Где: ∑С-Страховая сумма.
Ф=6,528 млн. руб.*10% = 652800 тыс. руб.
Q=6 млн. руб.*0,8 – 652800=4 147 200 рублей
Размер страхового возмещения для ООО «Колос» в результате засухи урожая составит 4 147 200 рублей.
2. Приведем расчет страхования с государственной поддержкой 80-0: Страховая стоимость и страховая сумма такая же, что и в первом случае.
Рассчитываем размер страховой премии при страховом тарифе равном 7,2 %.
СП = Сc х ТС
СП = 6,528 млн. руб. Х 7,2% = 470016 руб.
Сельскохозяйственный товаропроизводитель уплачивает 50% начисленной по договору страхования страховой премии.
СП=470016 руб. Х 50% = 235008 руб.
Оставшиеся 50% начисленной страховой премии на основании заявления сельскохозяйственного товаропроизводителя на расчетный счет страховщика перечисляет уполномоченный орган субъекта Российской Федерации.
При наступлении страхового случая - недоборе урожая яровых зерновых в результате засухи в размере 30%, страхователь получил урожайность в весе после доработки 12,5 ц/га.
Рассчитаем стоимость полученного урожая.
Сu=(12,5 ц/га х 400 руб. х 1200 га)=6млн.
Ущерб будет равен: 8,16млн. руб. – 6 млн. руб. = 2,16 млн. руб.
Ниже рассмотрим сколько составит страховая выплата.
Свып=Q-(∑C*0%) (6)
Где: Свып-Страховая выплата.
Свып =(6 млн. руб. Х 80%) – (6,528млн. руб. Х 0%) = 4,8 млн. руб.
Таким образом, страховая выплата товаропроизводителю составит 4,8 млн. руб.
3. Третий метод – страхование с государственной поддержкой 80-5. Участие страхователя в страховании риска (безусловная франшиза) – 5% от страховой суммы. р
Во втором методе рассчитаны все показатели, нам отсталость рассчитать только страховую выплату.
Свып=Q-(∑C*0%)
Свып=(6 млн. руб. Х 80%) – (6,528 млн. руб. Х 5%) = 4458750 руб.
Страховая выплата сельскохозяйственному товаропроизводителю составит 41472 руб.
Исходя из выше проведенных расчетов видно, что из трех способов страхования самым наиболее для данного предприятия является страхование с государственной помощью метод 80-0, по которой страховая выплата составит 4,8 миллионов рублей.
Список литературы
- О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» [Электронный ресурс] : федеральный закон от 25.07.2011 №260-ФЗ: ред. от 22.12.2014 // СПС «Консультант Плюс».
- Все виды страхования [Электронный ресурс] : офиц.сайт / Режим доступа: http://strahovanie.ucoz.ru/ .
- Всероссийский союз страховщиков [Электронный ресурс] : офиц.сайт / Режим доступа: www.ins-union.ru .
- Галаганов В.П. Страховое дело: учебник для студ. сред.проф. учеб. Заведений / В.П.Галаганов. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2013.
- Ефимов, О.Н. Агрострахование. Научно-практические рекомендации. Saarbrücken: Palmarium Academic Publishing LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Böcking-Str. 6-8, 66121Saarbrucken, Germany, Phone: +49 681 3720 174 Fax: +49 681 3720 1749, напечатано в России, 2012, 517 стр.
- Ефимов, О.Н. Страхование по закону о страховом деле. Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров). Saarbrücken: Palmarium Academic Publishing LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Böcking-Str. 6-8, 66121 Saarbrucken, Germany, 2012. – 685 с.
- Ефимов, О.Н. Совершенствование системы агрострахования. Система ведения агропромышленного производства в Республике Башкортостан. – Уфа: АН РБ, Гилем, 2012. - 528 с. -ISBN 978-5-7501-1387-3
- Ефимов О.Н. Об аграрном сраховании и его организационных формах / О.Н. Ефимов // Страховое дело. – 2014. - №5. – с.26-32.
- Ефимов О.Н. Становление и развитие общего и сельскохозяйственного страхования в России [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Ефимов О.Н.- Электрон, текстовые данные.- Саратов: Вузовское образование, 2014.- 1Q2 с.- Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23087.- ЭБС «IfRbodks»
- Ефимов О.Н. Страховое дело: Учебно-методический комплекс. - Уфа: БЭК, 2013.- 126 с
- Ефимов О.Н. Совершенствование системы агрострахования (статья) //Система ведения агропромышленного производства в Республике Башкортостан. – Уфа: АН РБ, Гилем, 2012. - 528 с
- Курносов А. Страхование производственных рисков в сельском хозяйстве / А. Курносов, А. Камалян, К. Назаренко // Международный с.-х. журнал. - 2014. - № 3. - С. 8-13.
- Нилиповский В.И. Инновации на зарубежных рынках сельскохозяйственного страхования / В.И. Нилиповский, Ю.С. Долгорукова / / Страховое дело. - 2015. - № 5. - С. 50-54.
- Никитин А. Бюджетная поддержка страхования посевов сельскохозяйственных культур / А. Никитин // АПК: экономика, управление. - 2013. - № 4. - С. 31-34.
- Углицких О.Н., Клишина Ю.Е. Страхование как основной метод регулирования сельскохозяйственных рисков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013. № 35. С. 19-26.
- Яковлев И.Е. Эффективность системы агрострахования с государственной поддержкой / И.Е. Яковлев, Е.Г. Кузнецова // Страховое дело. – 2013. - №1. – С.31-36.
- Определение мочевины в сыворотке крови по цветной реакции с диацетилмонооксимом Определение концентрации мочевины в крови
- Гексаметилентетрамин (Уротропин)
- Как заказать себе вещий сон Как заказать свой сон
- Бланки инвентаризации товаров
- Маринованные огурцы с болгарским перцем
- Кулинарные шедевры Голиба
- Фруктовый плов – пальчики оближешь!
- Какой смысл заложен в одинаковых цифрах
- К чему снится Булка во сне?
- «Повелитель морей» (Sovereign of the Seas) по прозвищу «Золотая смерть»
- Письмо в сизо. Письмо заключенному. Какие сведения не стоит сообщать
- Перепелиные яйца для потенции: рецепты с сырым яйцом, пивом и сметаной на эрекцию у мужчин Пиво с сырым яйцом
- Морская капуста в кулинарии
- Восстановление организма после антибиотиков
- Логопедические минутки на уроках русского языка в начальной школе
- Генетическое разнообразие человечества
- Биография, Кюхельбекер Вильгельм Карлович
- Правило правой руки для угловой скорости
- Феминистска панк-группы Pussy Riot
- Когда сдавать 2 ндфл в году